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资金集中管理存在的常见问题及建议 　　摘要：在企业财务管理中，资金管理是其核心内容，国内外大量的实践案例表明资金集中管理是企业有效的资金管理方式。本文将以Y集团作为研究对象，先对相关的概念进行阐述和分析，并对该集团资金集中管理的手段进行总结，剖析该集团在资金集中管理方面存在的问题，并努力尝试解决这些问题。希望通过本文的研究，不仅能促进该集团战略发展目标的实现，还能够对同行业其他企业资金集中管理提供一些借鉴和参考。 　　关键词：集团企业 资金 集中管理 常见问题 有效建议 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 　　随着全球经济一体化发展的加速，我国市场经济也得到了快速发展，更多的企业不仅仅在规模上得到了扩大，在质量效益、发展速度等方面也得到了快速提升，很多企业逐渐开始向大型企业集团的方向发展，并且凭借其强大的资金优势、复杂的组织结构，成为我国社会主义市场经济发展的核心力量。虽然各企业经营范围和业务各不相同，但是他们的目标只有一个：以实现企业利润最大化作为经营宗旨。随着集团企业规模的不断扩大，其组织结构越来越复杂，这在无形中加大了企业集团的管理难度，从而导致企业集团资金管理中出现了诸多问题，如：集团的成员单位开立了多头账户、账外资金循环数量庞大、集团资源被严重浪费、各项财务费用逐年攀升。因此，提倡企业必须制定出符合自身发展和要求的资金管理模式，这对促进企业集团战略规划和战略目标的实现有着非常重要的意义。 　　1 相关概念阐述 　　1.1企业集团 　　企业集团主要是以大型企业集团作为中心，以若干个在资本或技术上支持的企业作为外层密切相联系的企业组织，并通过人事控制、商务协商、产权安排等多层面关系形成的一种企业之间的纽带关系，最终形成一种较为稳定的多层次组织。 　　1.2资金集中管理 　　企业集团的资金管理主要是指将集团内部的存量资金都汇总到总公司，由总公司统一进行管理，当下属单位出现资金需求时可以向总部提交预算报告，经总部审核后再将资金划拨到下属单位的账户中，同时对下属单位资金运用过程进行严格、动态化监控和管理。资金集中管理模式大大提升了资金的使用效率，有效降低了资金使用成本，合理规避了财务风险，充分发挥了资金的最大效益。 　　1.3资金集中管理的基本原则 　　企业进行资金集中管理和统筹安排必须严格遵循一定的原则，同时企业集团的组织体系一定要尽量避免出现管理层次重叠、管理效率低下的问题。这就需要企业资金管理必须得到管理层的高度重视和支持，并在具体实施的过程中不断监督。企业集团总部应根据科学的管理方法制定财务管理制度、探究更为清晰的工作流程，并严格遵循灵活性、效益性、集中性、利益最大化、紧紧抓住合适时机的基本原则。 　　1.4企业集团资金集中管理的意义 　　1.4.1能够有效降低企业集团的资金成本，提高资金使用效率 　　现代企业集团利用资金管理的手段能够从宏观的高度对企业的内部成员是否科学实施生产经营过程进行指导，企业集团各成员单位之间是一种密切联系、相互独立的关系，资金是维系这种关系的关键环节，因此，资金的使用情况将直接对集团企业的整体发展带来影响。随着现代信息技术的飞速发展，随着网络技术的迅速普及，集团企业不再采用以往的传统方式，而是根据现代企业管理理论对内部各成员企业进行集中管理，这种管理模式大大改善了企业集团的运作状况。在先进的信息技术支撑下，企业集团可以通过各种先进的信息技术、通讯技术、网络技术对各成员单位的资金使用情况进行实时、动态、有效的监控。而且对于企业的不同下属单位，能够通过内部网络进行资金的结算与划拨，从而更为充分地实现对资金的有效利用。另外，集团企业各成员单位之间的资金划转不再需要银行，有效降低了中间费用、提升了资金的运转效率。 　　1.4.2能够有效降低资金风险的发生，提升企业财务决策能力 　　一般而言，企业财务风险主要是由于出现错误的业?站霾吆驮惫ぴ诠芸刈式鸸?程中形成的道德风险而引发的。集团企业下属单位对资金都拥有控制权，这就导致各集团企业的总部很难对相关企业资金运作状况进行准确把握，对其财务状况更是无从知晓，长此下去，集团总部就不能根据实际情况对资金进行合理调配，增加了集团企业的财务风险。随着经济的发展和企业所面临环境的不断变化，大部分集团的管理者已经认识到资金管理的重要性，并采取了一系列有效的内部控制措施。在资金集中管理中，集团企业构建了完善的、科学的企业责任制度。在这些制度的保障下，集团企业能够站在全局出发对资金进行合理管控和调配，从而有效避免了财务风险的发生。 　　1.4.3能够有效提升企业信息化管理能力 　　发达的网络技术和系统使得跨行业、跨地区大集团中实施资金集中管理更有保障。企业集团在构建资金集中管理系统时，始终遵循高起点规划、高安全保障的基本思路，特