实施项目储备经济性和合规性评价 提升项目管理水平.docVIP

实施项目储备经济性和合规性评价 提升项目管理水平 　　【摘 要】近年来，公司初步构建了项目预算全过程闭环管理体系，有效发挥了预算在项目事中控制和事后分析方面的管控作用。但项目储备管理仍存在薄弱环节，如投资估算不尽合理、取费标准不尽完善、项目资本和成本性支出混淆、项目分类交叉重叠等问题。为从源头上加强对储备项目的事前管控，2014年8月，公司制定了一套项目经济性、合规性审查规则，由财务部门遵循规则介入储备项目审查工作，开展项目储备经济性与合规性评价工作势在必行。 　　【关键词】项目储备；经济性；合规性；评价 　　一、公司配网项目存在的问题 　　（一）项目设计深度不够，项目实际执行与设计存在较大偏差 　　在项目储备流程中，由运检部根据当年的规划及实际工作提出配网改造方案，设计院进行初步设计及概预算编制工作，发展部组织经研所进行概算审查工作。公司经研所多次反馈，项目前期工作深度不够，部分项目编制粗糙，影响审查的质量和概算准确性。 　　（二）资本性与成本性支出划分不清，存在税收及审计检查风险 　　改造项目在投运时增加了资产，为资本性项目，大修项目完成时并不增加资产，为成本性项目，如果在项目储备时，没有准确将两者进行区分，计划执行后势必造成资产虚增或成本虚增。 　　二、主要管理做法 　　（一）控源头，加强与项目规划的融合 　　规划工作主要包括规划报告的编制及滚动调整、规划专题研究、规划信息化管理，以及规划的审批、评价与考核等内容。每年6月份，发展部组织配改办审定后2年滚动规划项目库，作为项目计划的依据，原则上所有网项目计划均应来源于规划项目库。只有列入规划库并完成项目审查批复才可列入项目储备库。 　　财务部多次沟通发展部、配改办、经研所等规划编制相关部门，具体了解规划的整体流程与编制情况，为更好地介入项目储备审查做了充分的准备工作。进行配网项目储备经济性与合规性评价时，从源头加强管控，对于没有列入配网规划库的项目，实行一票制否决管理，要求经研所不予审查批复。 　　（二）贴实际，加强与生产运检工作的融合 　　为了使项目储备更好的为生产服务，财务部多次深入运检部了解项目储备的重点及方向。2016年项目储备根据配网滚动规划项目库，针对配网薄弱环节和重点城市建设、频繁停电整治等专项工作开展储备，包含以下主要方向：一是配电线路网架结构优化梳理，满足配电自动化策略要求；二是异常台区整治；三是架空线路差异化改造；四是老旧设备改造；五是台区标准化整治；六是频繁停电治理。 　　（三）强重点，加强与过重载台区分析的融合 　　每年安排的储备项目是根据满足供电需要和在配网中的作用、地位，按照优先及紧急程度从高到低排序的，为解决现有配网过、重载的10千伏线路及配变新建、扩建及改造项目是项目储备的重点，财务部有必要加强储备审查力度。为此财务部2015年起持续关注每周早调会上运检部汇报材料中提及的过重载台区、馈线的整治情况，将涉及这些台区、馈线的储备项目作为经济性与合规性评价工作的重点进行审查。 　　（四）纠偏差，加强与设计的融合 　　针对设计深度不够，导致资金结余偏差较大的问题，财务部联合经研所、物资供应中心对运检部提报的项目方案、设计院编制的概预算进行审查，重点审查了其中的定额标准、设备材料价格，确保储备项目概预算金额的准确性。 　　（五）重管控，加强与项目实施时间节点的融合 　　结合2015年省公司发展部、财务部、运监中心等部门共同牵头组织的项目与资金计划闭环管理时间节点报表填报工作，在进行配网项目储备经济性与合规性评价时，要求运检部完善资料并加强对项目实施进度和全过程时间节点的合理预估，特别是设计、物资到货、预计开工、竣工、财务决算等主要时间节点。 　　三、工作取得的成效 　　（一）有效把控配网改造投资规模，使配网投资更加科学高效 　　通过从配网规划编制及项目改造方案提报环节的审查，将一批没有列入2015年配网规划或者纯粹用来凑数的临时项目方案予以否决，有效控制了2015年配网改造的投资规模，阻止了这些没有经过现场勘查、虚假不成熟的项目占用有限的资金计划，避免了项目下达后因无法实施而必须进行取消的业务风险。 　　（二）深入挖掘了项目设计潜力，减少项目执行偏差 　　以经济性与合规性评价为工具，通过将一批方案粗糙、设计深度不够的项目退回，倒逼运检部、设计院等单位纠正观念，重新复核现场勘查情况、细化配网改造方案、提升初设图纸与概预算的编制水平。通过与经研所几个月的共同努力，后期运检部、设计院上报初设、预算的质量已经有了相应提高。 　　（三）加强部门融合，出台了工程项目审核管理办法 　　结合配网项目储备经济性与合规性评价工作中发现的概预算编制质量问题，横向协同福州公司发展部、经研所，于2015年6月出台了工程项目