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论中小企业融资问题和对策 　　摘要：近年来，中小企业发展迅猛，对国民经济的发展起着举足轻重的作用。然而中小企业融资困难，严重制约了自身的进一步发展。本文分析了当前我国中小企业融资难的具体原因，并提出了相应的解决对策。 　　关键词：中小企业融资问题对策 　　改革开放以来，我国中小企业发展迅猛，已经成为我国经济发展的一支主力军。有数据显示，目前中小企业的数量已超过1200万家，占企业总数99%的中小企业对我国GDP的贡献超过60%，税收贡献超过50%，提供了70%的进出口贸易和80%的城镇就业岗位。然而，在中小企业发展的过程中，影响和制约中小企业发展的问题仍然很多，尤为突出的是融资困难，特别是从2008年金融危机爆发以后，在市场和资金的双重压力之下，部分企业被迫采取减产、停产甚至是破产的方式来艰难应对金融危机的严冬。不解决融资难，中小企业正常运作就会困难重重。因此，在新的经济形势下，加强中小企业融资问题的研究就十分重要。 　　1 中小企业的界定 　　2003年国家经贸委、计委、财政部和国家统计局研究制订的《中小企业标准暂行规定》，对主要行业的中小企业的标准做出了明确的界定。该标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定的。以工业为例，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。 　　中小企业虽然规模较小，但是在推动国民经济发展，促进社会稳定方面发挥了不可低估的力量。第一，中小企业是经济增长的重要推动力。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60％、57％和40％。第二，中小企业创造大量就业，维护社会稳定。我国的中小企业大多为劳动密集型企业，可以吸收的劳动力较多。特别是在经济结构调整和国有企业改组力度加大，国有、集体企业下岗职工增加，农村富余劳动力继续向城市转移，以及政府机关精简人员的情况下，中小企业是吸纳就业、再就业的“蓄水池”。第三，近年来科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。 　　2 中小企业融资难的原因分析 　　在中小企业的发展过程中，有很多问题影响着中小企业的发展，其中最为突出的就是中小企业融资难的问题。造成中小企业融资难的原因很多，既有企业自身原因也有企业外部的原因。 　　2.1 中小企业的自身问题 　　2.1.1 企业管理混乱，财务不规范。多数中小企业内部管理不规范，经营随意性大，各类规章制度缺失严重，或有章不循，企业财务制度不健全，建账不规范或不依法建账，会计核算常违规操作，有些小企业根本不设账，或虽然设账，但账目混乱，给企业的融资带来困难。 　　2.1.2 信用观念淡薄，信用等级偏低。目前，我国部分中小企业多开户头，多头贷款，银行和企业之间的信息不对称，银行无法有效监督中小企业的资金使用情况。一些中小企业通过制造虚假的交易合同，资产证明等套取银行的信贷资金，然后以不规范的资产评估，资本运作，破产等手段逃避银行债务，给银行造成巨大损失，恶化了社会信用环境。 　　2.1.3 缺少可供担保抵押的财产。银行一般要求企业用固定资产抵押，往往不愿接受中小企业的流动资产抵押。而中小企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占企业资产的比例较高，大型机器设备和厂房一般采取租赁的形式获得，因此中小企业缺乏可以作为抵押的不动产，难以满足金融机构的放贷要求。 　　2.2 中小企业融资难的外部原因 　　2.2.1 直接融资门槛高。直接融资包括以下几个方面：风险投资，发行股票，发行企业债券，企业上市融资。目前在我国，资本市场发育不完善，法律制度很不完善，金融机构的风险管理能力以及企业的信用水平都比较低，监管部门对企业发行股票，债券等有严格的限制。按照《公司法》和《证券法》的要求，在中国主板市场上市，公司需要具备条件是股本总额不少于5000 万元，并要求开业时间在三年以上且最近三年连续盈利。因此大多数中小企业根本没有资格上市或发行企业债券来融资，这限制了中小企业直接融资的途径。 　　2.2.2 间接融资限制多。 　　①银行风险意识的保守。银行认为小企业贷款成本高，贷款额度小，笔数多，时间急，周期短，利润薄，风险大，经营状况差，信用记录缺，可抵押物品无，社会担保少。而银行非常重视贷款资金的安全性、有效性及流动性，这使得银行给风险性较高、非常有前途的中小企业融资时常常要仔细甄别。 　　②贷款手续复杂。商业银行在信用等级评定和发放贷款额的标准中，其设定不利于中小企业的融资。而且金融机构对中小企业贷款业务缺乏灵活程序，各家国有商业银行都把贷款审批权限逐级上收和