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商业银行不良贷款防范问题的研究 　　【摘要】 本文在对商业银行不良贷款防范存在问题进行阐述的基础上，剖析商业银行不良贷款防范诸多问题存在的原因，探寻症结所在，从而提出解决商业银行不良贷款防范的对策和建议。 　　【关键词】 商业银行 不良贷款 防范 　　一、引言 　　不良贷款时刻威胁着商业银行的经营安全，它像毒瘤一样侵蚀着商业银行的肌体。如何防范不良贷款的风险，打造健康的商业银行经营安全体系，成为摆在众人面前的一道难题。为了更好地解决商业银行不良贷款问题，近年来相关部门开展了卓有成效的工作。银行不良贷款下降幅度明显，信贷资产质量得以提高，商业银行不良贷款的防范能力有所提升。但需要引起我们高度关注的是，商业银行在不良贷款防范方面仍然存在着诸多的问题和瓶颈，不良贷款率依然较高，信贷资产质量差强人意，不良贷款防范的压力依然较大。随着经济的不断发展，我国不良贷款的处置和防范呈现出崭新的状态和全新的挑战。研究商业银行如何解决不良贷款防范问题，具有重要的理论和现实意义。 　　二、商业银行不良贷款防范存在的问题 　　经过多年在不良贷款防范方面的工作和探索，我国商业银行取得了良好的成效。但是，也应该清晰地看到，我国商业银行在不良贷款防范工作上仍然存在诸多不足。 　　1、考核措施不健全，激励约束机制不完善 　　目前商业银行清收不良贷款成为一项硬性指标，完不成任务的结果就是免职换人。为了完成上级行下达的目标任务，商业银行采取各种各样的手段进行账面数字变通，压缩账面不良贷款率，导致“越盘越死，越清越穷”的现象更为严重。投入银行经营发展的精力有限，从根本上解决历史包袱，在发展中化解信贷风险的意识尚未真正树立。 　　2、不良贷款的防范手段比较单一 　　在不良贷款处置过程中，我国商业银行受制于权力的限制，新的处置方式难以引入，外资及民间资本难以充分利用，不良贷款处置进程受阻。近年来，不良贷款形式呈现出多样化的态势，多元化的不良贷款的处置方式却没有实现，现金清收和盘活两种方式仍然是不良贷款处置方式的首选。但这两种最直接有效的处置手段和方式的局限性在实际工作一目了然，特别是盘活不良贷款，即借新还旧贷款，从某种程度上讲已蜕变成为赖债不还、以贷收息、关联企业贷款等不合规行为的“温床”。 　　3、信贷管理机制不健全，信贷结构不合理 　　我国商业银行虽然建立了相应的信贷管理机制，但是随着银行信贷规模的扩大，信贷业务的增加，与之相适应的信贷管理制度和奖惩制度在商业银行却尚未建立。责任追究不到位，信贷考核机制不完善，银行防范信贷风险的措施缺失。大中型企业是我国商业银行的贷款客户集中区，贷款风险过度集中，贷款结构不合理。行业危机一旦出现，企业经营出现下滑，大量不良贷款随之产生，从而造成巨大损失。 　　4、存在外部干预的现象 　　地方政府的行政干预，首先使商业银行部分经营自主权丧失，地方政府新建项目的资金来源依托于银行贷款，一旦项目失败，就会产生大量的不良贷款。其次产生信用危机，逃避债务的现象愈演愈烈。商业银行的不良贷款主要是由国有企业负债造成的，当地财政收入的主要来源依靠于这些国有企业，这些企业承担着支付退休职工工资、养老金、安置就业等大量社会责任，如果破产，当地政府将面临巨大压力。地方政府以及有关部门在银行清收贷款时出面进行干预，从某种程度上助长了企业逃废债务的行为，成为银行处置不良贷款的障碍。 　　5、失信约束惩罚机制不完善 　　由于当前违约成本较低，企业可通过宣告破产等途径来逃避银行债务。企业之所以违约是因为违约的收益大于成本，因此，要提高违约成本，建立失信约束惩罚机制。而问题是信用制度和失信惩戒机制没有到位。在我国各项政策法规还未配套，信用立法出台前的时期，失信惩罚机制的建立既可严厉打击失信者，让他们破产出局，又可保护广大守信者，使他们的利益不受侵犯。 　　三、商业银行不良贷款防范存在问题的成因分析 　　从我国商业银行近年不良贷款风险防范面临的问题剖析来看，商业银行不良贷款防范压力较大的原因主要集中在以下几个方面。 　　1、银行内部因素 　　（1）商业银行的内部控制制度缺陷。首先，内部制度的适应性不足，仅仅认为内部控制是各种规章制度的制定和汇总等方面的工作。其次，内部控制制度的整体性不够。对各级管理人员监督的较少、内部控制制度缺乏整体性。最后，内部控制制度的权威性不强，未完全起到查缺防漏、控制风险的作用。 　　（2）商业银行贷后管理制度的不足，信贷人员素质不高。商业银行的贷后管理制度没有充分明确责任，致使贷后管理各相关部门相互推卸责任，出现风险时不能很好地控制。 　　（3）商业银行处置不良贷款手段单一、成本较高。我国商业银行处置不良贷款手段比较单一。虽然商业银行在处置不良贷款时制定了多种方式，但最常用的还是以物抵债和法律