某集团股份公司财务部发票管理细则.docVIP

　　　 　　　　　　　 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 4 页　　　　　　 发票管理细则 1目的 本细则是在严格执行《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等法律文件的基础上，为加强企业内控，强化发票管理，明确在发票管理中的权利与责任，制订本细则 2 范围 适用于**集团股份有限公司及其所属企业（以下简称集团成员企业）。 3 职责 3.1 企业财务人员 3.1.1 企业财务人员对接受的发票、收据本身的真实性、合法性负责，由此管理出现问题给企业造成损失的，则财务负责人负直接责任，经办财务人员负连带责任； 3.1.2 企业财务人员对外出具的发票、收据必须符合国家有关票据管理规定，且符合企业内控管理程序及手续的要求。由此管理出现问题给企业造成损失的，票据管理员负直接责任，财务负责人负连带责任； 3.1.3 财务人员接受外来的发票、收据做为成本费用列支的依据。必须经经办人、财务负责人、企业负责人签字批准后，方可进行业务处理，否则出现问题给企业造成损失的，财务负责人负直接责任，经办财务人员负连带责任。 3.2 企业负责人 3.2.1 企业负责人不得无故拒签由经办人员、财务人员签字确认符合法律、法规及公司内控管理程序的真实、有效的发票及收据，由此造成的损失由企业负责人负责； 3.2.2 企业负责人不得强制企业财务人员按受不符合法律、法规