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浅议中小企业融资的方法 　　【摘要】自2008年金融危机发生以来，政府不断推出各种政策扶持中小企业，但中小企业经营环境和融资环境越加恶化，特别是2011年下半年以来温州跑路企业反映出中小民营企业的无奈，2012年上半年出现的互保危机让更多企业受到牵连。文章针对中小企业融资的问题，分析解决中小企业融资困难的方法。 　　【关键词】中小企业 融资 互保 　　互保曾经一度受到政府、银行以及中小企业的热捧，可是一旦互保链中的某一家发生问题，可能牵连的企业就不是一家两家，背后可能是无数家企业受影响。中小企业应尽量避免与其他企业互保，因为别人的企业不可控，不可控的事情对办企业来说非常可怕，这个定时炸弹不知道什么时候会爆炸。2012年6月互保“地雷”爆炸了！杭州有600多家也因互保岌岌可危，上百家企业面临倒闭。原来相互帮助的互保，现在居然变成了一项“恶制度”。 　　中小企业在发展阶段，一般发展比较快，同时自有资金不足，需要从不同渠道筹集生产经营所需资金。但是目前各个银行都怕承担风险，要求企业提供抵押物或有实力的担保单位才给予贷款或授信，当然银行为了降低自己的风险这是无可厚非的，但是企业不能只听银行单方面的，应有自己的原则和方法。可是发展阶段没有多少房子和土地，互保又不可控，企业主总不能看着企业缺资金而发展太慢，需要融到资金，怎么办好呢？ 　　首先，企业本身要健康发展，资金融过来用到哪里去企业主应该非常明确，资金从金融机构借过来要真正投入到经营中去，而不能拿去搞与生产经营无关的项目。企业主应把需求资金项目实事求是的和银行坦诚沟通。如果企业确实发展的不错，企业主是真正做事的人且无不良习惯，企业资金都在企业内部流转，总有银行愿意授信的，因为银行也想找好的企业合作，把资金贷出去。 　　其次企业财务人员应根据企业的实际情况和银行客户经理沟通，寻找适合本企业的融资方案。以下一些融资方法是笔者曾经和客户经理沟通的方案，有些已经成功实施，有些还在摸索中。如有可行的地方，不妨借鉴。 　　一、出口企业可以考虑外币融资 　　笔者所在公司发展比较迅速，所在行业属于资本密集型，人均产值比较高，公司地处偏远山区，房子土地评估值不太高，当时所有的房子和土地都抵押给银行了，可是资金来源还是跟不上企业的发展速度。而企业又要发展，股东也不可能再出资了，怎么办呢？经过财务经理不断的和银行客户经理商量，发现公司出口业务做的比较大，并且购买了出口信用保险，而正好该银行有外币贷款业务，且利率优惠。这样企业与银行以及中国出口信用保险公司签订三方债权转让协议，将企业的应收账款债权转让给银行，银行在中信保担保范围内给企业授信，在授信额度内给企业的发放美元贷款，账期后企业用收回的美元货款还给银行，可以循环贷。一方面增加企业流动资金贷款，另一方面外币贷款利率便宜，同时当人民币升值的时候还可以锁定外币汇率，当然如果人民币处于贬值通道中企业需要慎重考虑。信保融资还可以享受政府贴息政策。 　　二、统一销售的小型集团公司可以采用国内贸易融资 　　目前针对国内贸易的不断发展，部分银行开发了一些创新业务，比如国内信用证。授信企业开具国内信用证给收款单位，收款单位将该证到银行申请兑付，信用证到期时开证单位支付敞口资金和利息。国内信用证有半年和一年期两种。一般情况下国内信用证融资成本比较低，与同期银行贷款利率比较接近。由于信用证开具需要存保证金，且具有真实贸易背景，银行授信比较容易。国内信用证适合有真实贸易背景的企业，有些采购、生产、销售分开的小型集团也可以采用。采购公司负责采购原材料，生产企业只负责生产，产品卖给销售公司，销售公司再对外销售。对于国内企业而言，大部分生产企业拥有资产，银行授信相对容易些，银行授信给生产企业。生产企业开具国内信用证付材料款，采购公司收到证后到银行申请兑付，银行将兑付资金付到采购公司账户，到期后生产企业支付利息和敞口资金。表面看国内信用证比较复杂，但是只要两家公司财务人员配合还是很简单的，将开证资料（发票和入库单以及其他银行需要资料）和申请兑付资料都提供给银行，保证金存入账户，其他的事情都是银行办理，银行客户经理和相关人员会去找其他银行提供信用证的兑付资金，比承兑汇票贴现还简单些。当然开证前最好和客户经理提前沟通，方便银行方面提前联系资金，这样的话可以保证企业信用证开出来次日资金就能到账。 　　三、开具承兑汇票付款 　　银行对于承兑汇票授信相对来说条件宽松点，企业融资只需要支付保证金存款（最高一般不超过50%），不需要支付贷款利息，融资成本相对来说比较低。笔者所在的企业以前主要支付电汇，银行贷款贷过来付货款，后来与供应商协商尽量使用承兑汇票付款，在采购合同签订的时候就谈好承兑付款，可能对采购价格稍微有影响，但是大部分供应商都会接受，价格也不会波动太大，目前