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银行信贷的项目全面风险管理工作的研究 　　一、银行信贷项目全面风险管理概念 　　金融业是一项高风险的行业，银行作为金融业的代表，其内部控制及衍生的风险问题已经成为当今内控研究的主要分支之一，越来越成为金融管理领域的重要课题与难题。因此引发的对银行内控的环境、风险管理程度、改善举措等问题也不断为我国众多学者增加议题。早在2002年，中国人民银行制定的《银行内部控制指引》中便指出，“内部控制是银行为实现经营目标，通过方法、程序等的制定，对风险进行按步骤监管的措施。”为保证银行经营管理的高效性与银行资产的安全性，银行内部控制应严格遵循全面贯彻、慎重有效的原则，坚决打击并明令杜绝各种违规违法行为。 　　目前，国际上越来越多的先进银行开始采用风险调整后的资本收益率作为经济管理的核心手段之一，以综合衡量银行的盈利能力和风险管理能力。 　　二、银行信贷项目全面风险管理的实证分析 　　 银行信贷是指以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。借贷时间与背景、企业自身的经营状况、银行内部因素等都对借贷风险构成影响，具体可包括以下内容。 　　（一）贷款企业经营状况对信贷风险的直接影响 　　企业是银行信贷的主体，其运营状况直接影响银行信贷的风险程度，国内外陆续涌现的各类评估公司与各种评估模型就是最有力的证明。本文讲到的企业运营状况既包括企业的财务指标，也包括非财务指标，是对企业经营状况的全方位评估。 　　（二）环境因素对信贷风险的间接影响 　　在国内的某些研究领域内，环境因素被看作是影响信贷工作的关键，甚至有许多专家认为：造成我国银行信贷风险问题的关键因素是源于我国不健全的法制以及较弱的监管力度。与企业的情况、银行内部因素相比，环境因素是最难控制的，本次研究认为，环境因素对信贷风险的确有影响，但其影响力度并没有企业和银行内部因素深远，所有将之归纳为“间接因素”，而非关键因素。 　　（三）银行内部因素对信贷风险的关键性影响 　　我们认为银行内部因素在信贷风险全面管理上占据重要地位，是影响信贷风险的关键因素，也将一直持续它的影响力。在我国，尽管银行内部控制也已经操作了相当长的一段时间，但无论是从管理理念还是实践分析上，仍没有将银行内部因素提到关键因素的高度，是导致银行信贷风险持续得不到优化的主要原因。 　　本研究的实证分析包括两步，首先对数据进行分析之前的预处理，其次以贷款企业经营状况和信贷风险环境因素和银行内部因素作为控制变量进行多因素的综合、对比分析。经过以上两个层面的分析，我们不难归纳出影响银行信贷风险因素的主次关系，依次为：银行内部因素、环境风险，企业运营状况。而现阶段我国银行普遍重视环境因素，反而忽略了银行内部因素这一关键要素，要合理控制银行信贷风险，就要在管理中同时重视这三个方面因素，并且将建立银行内部的风险制度列为下一阶段的重点工作。 　　三、银行信贷项目全面风险管理架构 　　银行信贷项目全面风险管理是一项十分复杂的工作、也是一项系统工程，需要首先建立有效的框架，依据实施、逐层深入，本文借鉴系统工程理论，建立了银行信贷项目全面风险管理的三维架构体系，在此体系上，对已有的文献进行考证，并结合银行的风险管理进行分析和论证。 　　四、银行信贷项目全面风险管理的三维架构 　　鉴于银行信贷项目全面风险管理的复杂性，我们利用系统工程理论对其进行结构分析，并基于银行立场展开研究，建立银行信贷项目全面风险管理的三维架构，通过分类研究，进而构建其整体框架。从整体即外部来看，影响银行信贷项目的风险因素包括：金融政策环境、金融监管环境、和社会诚信体系等相关环境；从部分来看，风险因素是银行内控以及信贷项目因素。银行信贷项目的风险管理的主体不仅包括银行，还包括贷款企业以及担保方等等，风险管理也必须全面兼顾这些项目主体、开展全方面的管理，但不管项目牵涉多少主体，银行信贷项目风险管理始终是银行的问题，因此，只有从银行内部管理出发、遵循其发展过程，才能有效地指导风险管理工作。 　　（一）全要素的风险管理 　　银行信贷项目全面风险管理架构的全要素包括：外部风险、银行自控以及信贷项目状况，其在宏观和微观上涵盖了银行信贷项目风险的所有要素。 　　银行信贷项目风险的整体（宏观）因素包括金融政策与法律环境、金融监管体系、金融诚信体系。我国长期以来一直将“货币稳定”和“经济发展”同时作为货币政策的目标，然而这一目标可以理解为鱼与熊掌不可兼得的状态，两者相互矛盾着。我国信贷管理长期甚至一直处于一种恶性循环中“放贷就引起通货膨胀，膨胀后就管死，管死以后再继续放”并且每一次的规模都比前一次强烈，影响范围更大，影响也就更深远。这种恶性循环的产生源于不合理的管理，需求和供给管理的交错作用只能是扩大规模、降低资金的使用效益。这种货币信贷政策导致了我国自改革