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我国商业银行信贷风险控制浅述 　　摘 要：在我国，银行业利润大部分仍旧由信贷业务贡献，加强信贷风险控制仍具有现实意义。首先，文章从一般情况出发分析了其成因，并结合我国实际情况对特殊原因加以介绍；其次，对信贷风险控制含义进行厘清，介绍学界研究信贷风险控制的主流方法，即全面风险控制论和新巴塞尔协议；最后，我国银行业信贷风险控制体系，探讨了其中存在的不足之处并提出了具有针对性的建议。 　　关键词：商业银行；信贷风险；风险控制 　　在我国，银行业位于金融体系最中心，是服务于实体经济发展的重要力量，而信贷业务贡献了银行业务利润的大部分，因此，对其风险的控制和防范不仅会影响银行业利益和安全，更会影响到国民经济的稳定。2008年金融危机之后，银行面临更为复杂的经营环境，这一变化提高了对于风险控制的要求。但相对于国外银行业而言，我国商业银行信贷风险控制仍处在较低水平，并且存在着体系不健全，技术措施落后等一系列问题。结合最新理论情况，对这些情况进行研究，利于银行业信贷风控水平的进步，具有现实意义。 　　1 商业银行信贷风险成因分析 　　1.1 信贷风险一般成因 　　信贷风险的形成原因有很多，如贷款者的信用、贷款合同的具体条款、商业银行对贷款的管理、监控等，但深入分析，其本质在于进行交易活动的借贷双方信息不对称。在银行信贷活动中，这一不对称主要体现在：相对于贷款企业而言，商业银行处于弱势方。这一地位对比往往会导致贷方的投机行为：在进行贷款之前，企业为了尽可能获得更大额度的贷款，往往会隐藏自身存在的财务，营运问题，而提供对自身有利的虚假报表、数据，并且隐藏可能对银行不利的资金运用方向；在获取贷款之后，企业可能由于较大的负债压力，或者为了可能的高额利润，而擅自改变贷款的使用方向，投向高风险领域，即使银行可能采取抵押品的方式进行风险防范，但企业仍旧能够采取虚报抵押品价值等方式来掩护其不正当的经营、投资行为。 　　1.2 我国信贷风险特殊原因 　　1.2.1 内部风控制度滞后。相对于国外银行业而言，我国商业银行内控制度存在着制度不成体系、实际条款粗糙、不能有效应对新变化等一系列问题，具体表现为内部控制体系不完备。我国商业银行中内控体系主要由业务控制部门、资金控制部门、会计控制部门组成。实际情况中，这三大部门相对独立，不能进行有效地进行信贷风险控制的协作，不能有效地整合各部门的相对优势资源，而使得整个体系僵化，不能有效应对信贷风险。 　　1.2.2 外部监管环境宽松。在国内，对于商业银行信贷风险的督查中，主要采取现场监管与非现场监管互相补充的方式进行。一方面，囿于监管成本的问题，我国现场监管并不能持续进行，现场监管之间的时间间隔十分长，从而在一定程度上并未取得相应的监督效果；另一方面，作为监管方式的主体，我国非现场监管的技术手段较为落后，缺乏应有的量化分析条件，不能依据银行提供的资料准确分析出其经营业务中潜在的信贷风险。 　　2商业银行信贷风险控制概述 　　2.1 信贷风险控制概念界定 　　首先，需要明确信贷风险概念，其指受到不确定环境影响，导致的信贷资产价值发生变动的可能性。据此，对于信贷风险的控制则可以做出如下解释：银行业对信贷风险进行认知、量化、探讨，并据此采取一系列手段管理、控制风险的过程。商业银行进行信贷风险控制的目的并非消除风险，而是尽可能地降低成本，减少损失的发生。 　　2.2 信贷风险控制主要理论 　　1）全面风险控制理论。21世纪初，经济发展的全球联系不断加强，金融创新急速发展，各种衍生产品层出不穷，面对这样复杂的外部环境，银行业信贷风险充满了变数。在此背景下，美国coso委员会首先提出了全面风险控制的概念。2003年，在其公布的《全面风险管理框架》一文中，对全方位风管的概念做出了详细阐述。这一概念强调企业风管的目标应该从企业的目标和利益出发，注重整个目标的实现过程。进一步细分，全面风管应该包含三个层次的要求：公司经营目标、风险控制的构成要素以及公司层面的做法。此后，全面风管的时代正式到来。2）新巴塞尔协议。《巴塞尔新资本协议》从最低资本金、外部督查、市场化约束等层面出发，构建了一个较为完备的风险管理框架。其主要内容有以下两点：一是最低资本充足率。维持资本充足率必须保持8%的规定，并且在其计算公式中全面考虑了信用风险，引入了能够对信用风险加以计量的内部评级法，从而既控制了商业银行的放贷规模，同时又提供了实际计量信用风险的方法，从而有助于达成防控信贷风险的目标。二是外部监管。新资本协议从宏微观层面更加细化了对信贷风险的监督和防范。在宏观领域，其不仅要求对原有的贷款进行督查，同时要求银行审视其拥有的风险资产，从而能更有效地规避风险。在微观层次，其对贷款的分类层次不局限于5级分类法，而是更加细化，同时，对客户进行信