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我国商业银行合规建设浅述 　　【摘要】 银行合规治理与建设是银行治理与建设的前沿性问题，它既关系着商业银行的经营风险，也与商业银行价值创造相关，尤其是当今金融竞争日趋激烈，国内外银行业不断暴露重大违规事件，使得商业银行合规性建设这一前沿问题变成了急需解决的一大难题。本文浅析了当前银行业合规经营建设的必要性，并在此基础上就银行业如何加强合规建设、建设合规文化、控制合规风险提出建议。 　　【关键词】 银行业 合规建设 合规文化 合规风险管理 　　随着经济与金融全球化的深入，中国资本市场不断发展壮大，中国银行业正全面融入国际金融大格局，面临的风险也将更加复杂，除信用风险、市场风险、操作风险之外，还有来自于银行自身的合规风险。近年来，国内外银行业不断暴露重大违规事件，危及了公众对银行业的信心，如何识别和控制合规风险成为国际金融界的又一难题。然而，对于国内商业银行来说，合规风险管理还是一个新领域。银行合规治理与建设是银行治理与建设的前沿性问题，它一方面关系着商业银行的经营风险，另一方面能为商业银行创造价值。由于银行具有杠杆程度极高、负债极为分散、运营极为不透明以及外部性巨大等特征，而且银行的稳定性关乎整个经济和社会的稳定与发展，银行的合规建设与治理具有特殊性，具有很强的现实研究意义。因此，面对新的形势，研究银行合规建设与治理，有效控制合规风险，已成为中国商业银行提高市场竞争力的关键。 　　一、银行合规建设的内涵 　　从商业银行合规经营定义的讨论来看，普遍的观点是：在法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则下，商业银行开展的正常经营性活动以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。关于商业银行合规经营的概念范围，巴塞尔银行监管委员会在其发布的《合规与银行内部合规部门》中明确指出：“银行在开展业务时应坚持高标准，并始终力求遵循法律的规定与精神。如果银行疏于考虑经营行为对股东、客户、雇员和市场的影响，即使没有违反任何法律，也可能会导致严重的负面影响和声誉损失。”我国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》对商业银行合规经营的标准进行了详细的定义，该文件指出商业银行合规经营概念适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。我国商业银行的合规经营所受约束不仅是明确的法律法规，还包括一些职业道德等隐性准则的约束。 　　二、银行合规建设的必要性 　　近几年来，我国金融业在深化改革中，取得了很大进展。同时也存在着一些问题，如相当多的非银行金融机构管理混乱，银行资金炒股票、高息吸储等时有发生，银行的不良贷款数额大，内部管理中存在许多薄弱环节等，金融风险较为严重。特别值得注意的是，金融诈骗犯罪活动有所抬头，且有愈演愈烈之势。因此，加强银行合规建设是必要的。 　　其一，合规经营是有价值的，违规行为会带来声誉乃至财务损失，甚至带来破产风险，而且银行的不合规经营会给银行带来合规风险。所谓商业银行的合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险处于商业银行全面风险框架中的核心地位，其往往源于银行内部的制度性缺陷或缺失，因此具有内生性，而且没有成熟的衡量工具进行量化分析。从目前合规风险的发生情况来看，合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，形成之后具有很强的扩散效应。 　　其二，加强银行合规建设是确保银行稳健运行的内在要求。当前中国银行业虽然在改制过程中取得了一定的成果，但在合规经营方面仍存在不少问题。有些银行为完成短期任务和经营目标，只重视业务拓展，而忽视合规管理，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期目标和任务。虽然大量的风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作人员合规守法意识欠缺，这恰恰反映出合规文化在中国银行业的肤浅和缺失，合规文化还远远没有浸润到银行的日常管理和决策之中。有鉴于此，银监会主席刘明康曾强调指出，银行业必须倡导和培育良好的合规文化，因为有效的合规文化能消除合规风险于无形之中。 　　其三，构建合规文化是银行业提高制度执行力的核心。当前随着社会变革的不断加深，利益冲突的不断加剧，银行业单靠自身原有的制度建设已越来越力不从心，因为这些制度的建立大都忽略了人文关怀因素，以致造成文化的缺位，由此使制度的执行力大打折扣。事实上，通过对中外资银行风险管理质量进行比较，很容易发现中资银行其实并不缺制度，真正缺的乃是执行力。究其根源在于文化的欠缺，因为再好的制度也只是提供一个共同的规则，只有在执行中形成共同的习惯并上升为稳定的价值理念和行为取向，才能真正落到实处。因此，建设良好的合规