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解决中小企业融资难对策探讨 　　（大连大学 财务处，辽宁 大连116622） 　　 　　摘要：改革开放以来，中小企业已成为经济和社会发展的主力军。融资难是制约其发展的首要瓶颈。这需要政府、金融业、企业自身和全社会共同采取措施，构建多层次的融资体系,为促进中小企业的发展营造出良好的融资环境。 　　关键词：中小企业；融资难；创新；诚信；风险 　　中图分类号：F2763文献标识码：A 　　 　　目前，中小企业已经成为国民经济的重要组成部分。数据显示，我国中小企业已经超过了4000万户（含个体工商户），约占全国企业总数的998%，他们创造了全国70%的新增工业产值、59%的国内生产总值、68%的出口总额和48%的税收。1978年以来，从农业转移出来的23亿劳动力主要由中小企业吸纳。但是，我国中小企业仍处于发展的初期，“融资难”是其发展的首要瓶颈（吴敬琏）。 　　 　　一、我国中小企业融资难现状及原因分析 　　 　　2006年，国家发改委中小企业公司和世界银行集团国际金融公司中国项目开发中心等部门就中小企业融资问题，对太原、长春、成都、台州、广州等五个城市进行了调查。数据显示：705%的中小企业认为资金缺乏是困扰企业发展的最大难题之一，有478%的企业在近三年没能成功融资，另外296%的企业仅获得过一笔投资。2006年上半年数据显示，主要银行金融机构的总贷款仅有147%流向中小企业（《经济日报》2006年9月14日）。调查还表明，在3年中曾经成功地从银行贷款的广东省中小企业，所获资金主要是用于企业的长远发展和满足扩大再生产的需要。贵州省占到9999%以上的中小企业因融资难有八成左右放弃了扩大生产规模，四成以上放弃了技术、设备升级。更值得一提的是，在位于资金相对匮乏的县乡地域的企业就更难以实现融资愿望，只能靠地方扶持资金来支撑企业的发展。 　　融资难的原因很复杂，而且带有普遍性和长期性，不仅在我国，在其他国家甚至发达国家也存在。从经济学上讲是信息不对称造成的结果。笔者认为，主要原因一是中小企业融资受到银行政策取向的制约。主要表现在：防范金融风险强化了银行的贷款风险约束机制，银行有一套完整的信贷业务审批制度，操作流程长，贷款手续繁，审批环节多，贷款期限短等难以满足中小企业向银行融资的积极性。二是融资需求与融资担保之间的矛盾。在我国目前信用担保体系还不够健全的今天，银行贷款依赖的防范风险的主要手段是抵押担保，但目前银行接收的抵押担保的条件主要是不动产，而且做抵押的手续多，周期长，要求还旧才可贷新，这就必然造成抵押率大打折扣，加剧了需求和担保之间的矛盾。 　　 　　二、解决中小企业融资难的对策思考 　　 　　（一）政府和金融管理机构转变观念，制定促进中小企业发展的融资政策 　　1．政府 　　政府是国家政策的制定者和实施者，对社会资源的调节分配起着主导作用。政府可以利用其调节资源分配，规范信用行为，制定经济政策等方面的功能，为中小企业发展提供良好的政策环境，减少企业发展的成本。也可以通过加强对中小企业的资金扶持和贴息支持，如建立扶持中小经济发展专项资金，重点支持项目资金等直接解决中小企业的融资问题。 　　2．银监会 　　2005年银监会制定了《银行开展小企业贷款业务指导意见》，督促银行转变观念、重组流程、创新机制，已取得了良好的成效。2006年，银监会将继续鼓励和指导银行贯彻落实《指导意见》，督促银行建立和完善小企业贷款的利率风险定价机制、激励约束机制、专业化人员培训机制及违约信息通报机制等“六项机制”，中小企业融资问题从政策层面落实到商业银行的经营层面。银行监管部门还应坚定不移地督促商业银行树立科学的经营理念，制定符合小企业特别是中小企业特点的发展战略和经营模式。如贷款分类、不良贷款问则考核等差别化的制度体系等。充分发挥监管信息系统作用，加强区域违约信息披露，完善中小企业贷款统计分析制度，统一企业划分标准等。 　　（二）商业银行应认真贯彻银监会的精神，构建全新的信贷管理理念和机制，推动中小企业信贷业务的开展 　　商业银行要积极开展制度创新，建立符合中小企业贷款业务特点的信用评级、业务流程、风险控制、产品创新、人力资源管理和内部控制等制度。同时开展对中小企业金融服务，把中小企业作为平等的商业合作伙伴，在促进中小企业不断成长的同时，培育商业银行新的业务增长点和利润来源。主要包括以下几个方面： 　　1．制定符合中小企业的评级授信制度 　　中小企业一般缺乏经过审计的规范财务报表，或者财务报表信息失真，银企之间信息不对称问题比较严重，贷款的交易和监控成本高、风险大。因此要更新信贷管理方式，需采用专业化、集约化经营和管理，选择能够反映中小企业及其融资风险特征的指标，如企业主个人信用状况等“软信息”来判断中小