山东国家税务局网上办税平台海关完税凭证先比对后抵扣.DOCVIP

第 PAGE 1页 山东省国家税务局网上办税平台 [海关完税凭证先比对后抵扣] 操作手册 《适用于纳税人端》 山东省国家税务局 山东和华中税信息技术有限公司 2013 山东省国家税务局网上办税平台纳税人端操作手册海关完税凭证先比对后抵扣 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc362475267 1 系统概述 PAGEREF _Toc362475267 \h 1 HYPERLINK \l _Toc362475268 1.1 数据采集时限 PAGEREF _Toc362475268 \h 1 HYPERLINK \l _Toc362475269 1.2 功能适用范围 PAGEREF _Toc362475269 \h 1 HYPERLINK \l _Toc362475270 1.3 先比对后抵扣工作流程 PAGEREF _Toc362475270 \h 1 HYPERLINK \l _Toc362475271 1.4 比对结果说明 PAGEREF _Toc362475271 \h 2 HYPERLINK \l _Toc362475272 1.5 稽核比对结果异常的处理 PAGEREF _Toc362475272 \h 3 HYPERLINK \l _Toc362475273 2 操作说明 PAGEREF _Toc362475273 \h 3 HYPERLINK \l _Toc362475274 2.1 海关进口增值税专用缴款书采集 PAGEREF _Toc362475274 \h 3 HYPERLINK \l _Toc362475275 2.2 接收结果查询 PAGEREF _Toc362475275 \h 5 HYPERLINK \l _Toc362475276 2.2.1 查询接收结果通知书 PAGEREF _Toc362475276 \h 5 HYPERLINK \l _Toc362475277 2.2.2 查询接收结果通知书清单 PAGEREF _Toc362475277 \h 6 HYPERLINK \l _Toc362475278 2.3 海关缴款书比对结果查询 PAGEREF _Toc362475278 \h 6 HYPERLINK \l _Toc362475279 2.4 稽核结果通知书确认 PAGEREF _Toc362475279 \h 7 HYPERLINK \l _Toc362475280 2.5 稽核结果通知书查询 PAGEREF _Toc362475280 \h 8 HYPERLINK \l _Toc362475281 2.6 稽核结果通知书清单查询 PAGEREF _Toc362475281 \h 9 HYPERLINK \l _Toc362475282 3 一般纳税人增值税申报 PAGEREF _Toc362475282 \h 10 HYPERLINK \l _Toc362475283 4 技术支持 PAGEREF _Toc362475283 \h 10 山东省国家税务局网上办税平台纳税人端操作手册海关完税凭证先比对后抵扣 第 PAGE 3页 第 PAGE 1页 系统概述 为了进一步加强海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）的增值税抵扣管理，税务总局、海关总署决定将前期在广东等地试行的海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，在全国范围推广实行。山东省国家税务局根据国家税务总局相关制度、办法、规定，结合我省网上办税平台实际情况，开发了“海关缴款书”先比对后抵扣申报功能，此功能在省局网上办税平台中对所有增值税一般纳税人开放。现将此模块下各功能项的业务要求及软件操作介绍如下。 数据采集时限 根据业务要求，纳税人通过申报平台填报申请稽核的海关缴款书数据，纳税人上报的数据保存在省级稽核系统中，省级稽核系统按日与总局进口增值税入库数据进行稽核比对，每个月为一个稽核期。海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月。海关缴款书开具次月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月及次月。海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月。 功能适用范围 本功能适用于增值税一般纳税人。 先比对后抵扣工作流程 （1）海关缴款书数据报送 企业每个月可多次进行海关缴款书的录入及上传，网上办税平台实时将用户上传的数据导入到省局稽核系统。 企业可查询上传数据在稽核系统中的接收情况。 （2）稽核比对 省局稽核系统每晚与总局稽核系统进行稽核比对，形成稽核比对结果信息。 （3）稽核通知书下载确认及下载 纳税人可查询上月及以前月报送的数据截止当日前一天的稽核结果信息。 对于使用海关缴款书进行申报