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经营计划管理系统 作业流程 经营计划  中长期计划: （3年或以上）是以改善企业体质为 目标,与最高经营方针直接关联.  短期(年度)计划:依据中长期计划和最高经营方针 ,充分考虑外部环境和内部环境而制 定的经过努力可达成的目标. 经营计划目标设定的方式  1、自上而下：  目标设定首先由最高管理者提出,再通过公司 内部的层级依次向下传递分解到每个员工.  2、自下而上：  由职能部门制定预算计划及对公司的需求计 划（如改进需求、资源需求等），高层管理者 依据中长期计划、公司持续改进需要及预算等 确定公司目标，再依层级向下分解。 经营目标设定的依据  企业中长期计划  本企业以前年度目标（主要是上年度）完成情 况。  外部环境：竞争企业或标杆企业相关信息、市 场趋势等。  内部环境：企业资源及改进需求等。  上级的要求或下达的指标等。 经营计划可包括：  业务（销售）面：销售额、市场份额  人力资源面：培训、员工职业发展规划  生产技术面：工艺改进、新工艺应用  生产面：生产效率、设备效率、生产系统优化  设计开发面：设计开发品种、进度  品质面：进料、制程和销售产品质量  财务面：成本费用、经营效益  安全面：安全、环境 目标设定的原则  必须是可度量的，是量化的指标  应以实事为依据，具有挑战性。  在规定的时间内是可实现的。  责任。 经营计划管理  目标实施：采取的措施  监视、测量：规定方法、规则  分析、改进：应用统计方法  目标管理流程 本年度应解决之课题、经营改善、体质改善等课题及重要度提出 销售市场预估确定营业额 作成公司级年度经营计划书,确定责任单位 目标考核办法建立 各部门目标分解并制定推进计划 财务预算,确定责任人 收集、整理编汇成公司方针目标计划书 目标执行报告、考核 PDCA循环  针对每次目标考核,对未达成项做出改正措施 (计划)  此措施实施  完成情况检查考核  OK或再对策 ★持续不断改善 案例(一)长期计划—策略 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 一、营业面 一、营业面 一、营业面 一、营业面 一、营业面 1、成本控制、确保利润; 1、国产化率达到100%， 1、面向全中国开拓市 1、发展自身专业项目，积 1、塑造良好厂商形象， 从成 场，成 极 以优 本、品质面提升竟争 为专业内饰件厂，打 开拓外销市场; 异的产品信誉及宽广之 力; 响国 产 2、营业额力争3.13亿 2、营业额4.40亿元。 内知名度; 2、营业额5.36亿元。 品线提高顾客满意度； 元。 2、营业额4.87亿元。 2、营业额4.6亿元。 二、人力资源面 二、人力资源面 二、人力资源面 二、人力资源面 二、人力资源面 1、专业技术开发人员提 1、品管专业人员充实达 1、培养高级专业技术人 1、间接、直接人员比率 1、