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财务顾问在并购项目中的财务顾问在并购项目中的
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尽职调查和风险控制尽职调查和风险控制
尽职调查和风险控制尽职调查和风险控制
2006年年8月月
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目目 录录
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第一章第一章 财务顾问尽职调查概述财务顾问尽职调查概述 2
第一章第一章 财务顾问尽职调查概述财务顾问尽职调查概述
第二章第二章 财务顾问尽职调查的限制因素财务顾问尽职调查的限制因素 11
第二章第二章 财务顾问尽职调查的限制因素财务顾问尽职调查的限制因素
第三章第三章 财务顾问在并购项目中的风险因素及控制财务顾问在并购项目中的风险因素及控制 20
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第一章第一章
第一章第一章
财务顾问尽职调查概述
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财务顾问开展尽职调查工作的依据财务顾问开展尽职调查工作的依据
财务顾问开展尽职调查工作的依据财务顾问开展尽职调查工作的依据
既谓之尽职调查既谓之尽职调查，则所尽何，则所尽何“职职”？？
既谓之尽职调查既谓之尽职调查，，则所尽何则所尽何 职职 ？？
某些情况下，证券市场监管机构对收购上市公司交易中财务
监管规则的要求监管规则的要求 顾问的尽职调查工作有着明确的要求，比如中国证监会的 《上
监管规则的要求监管规则的要求
市公司收购管理办法》
客户与投行签订的财务顾问服务协议中，通常包含对尽职调
聘用合同的要求聘用合同的要求
聘用合同的要求聘用合同的要求
查的范围、内容的详细要求
由于财务顾问在并购过程中所起到的重要作用，尤其是在定
行业惯例及常理的要求行业惯例及常理的要求 价、交易结构设计等重大决策中的核心作用，其所发表的意见
行业惯例及常理的要求行业惯例及常理的要求
应该有充分的依据和基础
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财务顾问尽职调查的主要对象财务顾问尽职调查的主要对象
财务顾问尽职调查的主要对象财务顾问尽职调查的主要对象
II
I 根据并购交易中涉及各主体的关
代表卖方卖方对交易标的交易标的进行
代表买方买方对交易标的交易标的进行 系，财务顾问在并购项目中的尽 卖方卖方 交易标的交易标的
买方买方 交易标的交易标的
尽
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