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KON991126SH-BP(97GB)
中国人力资源开发网(简称：中人网，www.ChinaHRD. net)
初稿
机密
务计划和资金预算操
作手册
康佳集团
手册文件
二000年六月
PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建
Konka group Co.,Ltd R2000-6-25
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提纲
业务计划和预算流程原理
具体的业务计划和预算流程
计划制定前周期性工作
各事业部制订业务计划与资金预算
• 事业部收集分析数据
• 自上而下：事业部分解集团下达经营指标
• 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行
动方案和预算
• 汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案
资金预算
• 总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算
评估考核及修改计划
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中国人力资源开发网(简称：中人网，www.ChinaHRD. net)
务计划和预算流程是企 最终达到一流 绩的最重要的手段之一
目的
• 企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，
根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达
到的目标以及相应的行动计划
• 作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状
况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量 的经营目
标+行动方案+关键业绩指标”
• 通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，
明确各单位的资源投入
• 是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行
动方案，在执行过程中修正、改善
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