第三章 商业银行负债业务及管理.pdf

第三章 商业银行负债业务及管理 学习目标 • 在商业银行负债业务中，存款业务是其最 基本、最主要的业务，存款负债业务经营 管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风 险状况有着极大影响。非存款负债业务对 商业银行的资金来源也有着重要的影响。 通过本章的学习，要求掌握商业银行的构 成、特点以及现代商业银行存款经营管理 的一些原理和方法。了解并掌握非存款负 债的种类、特点，存款负债和非存款负债 的不同。了解我国商业银行负债的基本现 状。 一、负债业务概述 • 1、银行负债的概念及构成 • 商业银行的负债作为银行的债务，是 银行在经营活动中尚未偿还的经济义务， 银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿 付。 • 银行负债有广义和狭义之分。广义的 负债是指除银行自有资本以外的一切资金 来源，包括混合资本工具和长期次级债务 等附属资本的内容；狭义负债则指银行存 款、借款等一切非资本性的债务，由存款 负债、借入负债和结算中的负债构成。本 篇以狭义负债为研究对象。 • 2．银行负债的重要性 • 商业银行最基本的职能就是信用中介和 支付中介作用，负债业务是商业银行资产 业务与中间业务开展的基础与前提，对商 业银行的经营具有重要意义，这种重要性 主要从以下几方面表现出来。 • 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来 源，是银行经营的先决条件。 • 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 • 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 • 4）负债业务是商业银行同社会各界建立广 泛联系的主要渠道。 • 5）负债业务是银行业竞争的焦点。 二、存款负债 • 1、商业银行组织存款的意义 • （1）存款是银行信用中介和支付中介的支 柱点 • （2 ）存款的规模制约着放款的规模和银行 对经济调节的广度和深度 • （3 ）存款是银行签发信用流通工具的基础 • （4 ）存款是银行信用创造能力赖以发展的 条件 • （5 ）存款能聚集闲散资金，增加社会积 累，调节货币流通 • 2、商业银行存款的种类 • （1）按存款的所有权分类：对公存款、对 私存款和同业存款 • （2 ）按存款的稳定性分类：定期存款和活 期存款 • （3 ）按存款的经济主体分类：企业存款、 储蓄存款和财政性存款 • （4 ）按存款的形成来源分类：原始存款和 派生存款 • （5 ）按存款的货币币种分类：人民币存款 和外币存款 • （6 ）按存款是否以交易为目的分类：交易 账户存款和非交易账户存款 • 3、商业银行存款的特点 • （1）货币性与积蓄性并存，且在一定条件 下可以相互转化 • （2 ）经济基础的同一性 • （3 ）形成的条件是资金运动过程的时间差 和数量差 • （4 ）波动具有层次性 • 4、商业银行的存款管理 • （1）组织管理存款的基本准则 • 1）存款是通货的一部分 • 2）组织存款的重点应放在再生产过程的生 产、消费领域，面向广大企业和城乡居 民，采取经济手段进行 • 3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性 转化的措施，增加可用信贷资金来源 • 4）存款的来源和运用必须保持数量、期限 和结构的平衡 • （2 ）存款管理的目标 • 1 ）保持存款的稳定性（基本目标） • 衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及 活期存款平均占用天数等。 • 活期存款最低余额 • 活期存款稳定率= ×100% • 活期存款平均余额 • • 活期存款平均余额 • 活期存款平均占用天数=