中国建筑公司高端项目部项目财务与资金管理制度.pdf

中国建筑公司高端项目部项目财务与资金管理制度 项目财务、资金管理制度 一、 目的 本制度是根据高端工程项目的特点制定的财务、资金管理制度，是针对企业财务、 资金管理要素制定各项经济活动的规范文件。目的是客观的反映生产过程中存在的财务 活动和结果，为企业经营决策提供依据。 二、 内容 1.总则及实施通则；2.货币资金的管理；3.银行账户的管理；4.项目发票的管理； 5.项目管理费用开支的管理；6.项目直接费付款程序；7.开具完税证明的管理；8.工程 保函和信用证的管理；9.会计电算化的管理；10.工作交接的管理；11.会计档案的管理； 12.财务资金部内部审核程序；13.财务关帐制度；14.应收款项的管理 三、 依据 一.中华人民共和国会计法；二. 企业会计准则；三. 企业财务通则；四.会计基础 工作规范；五.中国建筑股份有限公司会计制度；六中国建筑股份有限公司资金管理制 度。 四、 术语 五、 管理体系（主要说明组织的建设以及职责分配） 财务资金部经理（主要职责：全面负责项目部的财务资金管理工作；组织制定项目 部各项财务资金管理制度，并督促、贯彻执行。组织编制项目部的财务成本计划、资金 计划，并负责实施。解决工作中的疑难问题， 定期组织项目部经济活动分析。综合分 析项目部财务状况和经营成果，进行财务预测，提供决策资料，为各项经济决策提供依 据。参与拟订经济合同，协议及其它经济文件。负责报告财务状况和经营成果，审查对 外提供的会计资料。协调与总公司、业主对口部门的关系，解决财务管理工作中与相关 单位之间的问题。） 财务资金部副经理（主要职责：配合财务经理进行会计核算和审核工作。编制项目 各种财务报表、为项目财务管理的统计和分析准备基础数据。编制项目财务成本计划； 与其他部门协作编制项目预算，严格执行已经批准的预算。审核与业主、分包商、供应 商的结算。清理债权、债务反映日常财务核算工作中发现的问题并提出解决建议。） 资金管理版块：（下设资金管理岗位职责：按照财务制度的规定执行项目现金、银 行存款的日常收支。办理银行帐户的开立和撤消。编制与现金和银行存款有关的报表。 及时反映现金与银行账户管理中发现的问题。保管项目发票和收据，并按照财务制度的 规定使用发票和收据。按时反映项目现金流的变化。负责承兑汇票、保函、信用证的申 请、使用和台账的编制管理。） 财务管理版块：（下设总部核算会计、项目核算会计岗位职责：填制各项会计凭证。 编制项目资金收支台账，核对项目台账与相关部门的往来资金。核算各项税金的申报和 缴纳，办理分包商完税证明、免税证明。办理各种税金的申报和缴纳。整理财务资金部 文件、合同等相关资料的归档保存。编制和执行各项预算，对批准的预算数据进行分解， 分阶段整理数据，定期统计项目预算执行情况。编制银行存款余额调节表。定期审核承 兑汇票台账、信用证台账和资金收支台账的相关数据。检查项目合同及相关财务文件的 归档整理保管工作。） 六、 业务流程 a) 实施通则 i. 中建高端项目承建的工程合同主体是中国建筑股份有限公司，高端项目部设立 一个单独的财务和资金管理机构，负责总部和各施工项目的财务会计核算和 资金管理工作。 ii. 本制度除应遵循国家的会计制度和有关规定外，必须严格执行中国建筑股份有 限公司的财务、资金管理制度和内部控制制度，并以此为依据开展资金管理 和会计成本核算。 iii. 高端项目部只能以中国建筑股份有限公司的名义开立一个专用银行账户或根据 需要开设若干一般结算账户。上述银行账户的开立使用受中国建筑股份有限 公司资金管理门的批准和监控，不得出租出借项目银行账户收支与高端项目 部无关的费用和收入。 iv. 高端项目部收到的所有资金包括工程预付款、工程进度款、工程索赔款以及其 他款项，必须集中在统一的银行账户中进行核算，所有资金全部反映在高端 项目部的资产负债中。 v. 高端项目部的财务收支实行预算制。高端项目部按照年度编制管理费用预算， 管理费用分解考核到各部门。总部项目合约商务部负责编制详细的项目工程