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广夏( 银川) 实业股份有限公司 资金管理制度 二○○二年三月 目 录 第一章 总 则2 第二章 资金管理原则及收支分类 3 第三章 经营活动资金收入的内容及管理 4 第四章 投资活动资金收入的内容及管理 5 第五章 筹资活动资金收入的内容及管理 6 第六章 资金支出的审批与管理 7 第七章 资金调拨的管理 11 第八章 资金检查管理 12 第九章 统计报表13 第十章 附 则14 附一 信用管理办法 15 附二 为投资企业贷款提供担保的管理办法 16 管理人网-免费海量下载 第一章 总 则 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提 高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条 子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。 第三条 公司的资金管理由公司财务部负责。子公司（包括其下属子公司）、和分公 司财务部负责监督本单位的资金收支情况。 管理人网-免费海量下载 第二章 资金管理原则及收支分类 第四条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第五条 实行资金管理应坚持以下原则： （一）公司所有资金收支必须纳入预算； （二）坚持以收定支，量入为出； （三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 第六条 资金收入的分类 （一）经营活动的资金收入； （二）投资活动的资金收入； （三）筹资活动的资金流入。 第七条 资金支出范围 （一）经营活动的资金支出 1、产品销售成本； 2、期间费用； 3、营业外支出和其他业务支出； 4、其它资金支出。 （二）投资活动资金支出 （三）分配股利 管理人网-免费海量下载 第三章 经营活动资金收入的内容及管理 第八条 经营活动的资金收入的内容 （一）销售产品、提供劳务取得的收入；