资金效率 欧阳谦著.pdfVIP

第 1 页 第一章　　概述 资金、 组织、效率 “效率才是竞争力。” 部 门 （ ）经理 在研究资金效率之前 ，企业管理者可 以先考虑 以下 问题 ： 是否发现部 门的业务经理因为分工 问题争吵不休 ？是不是资金的 流动存在着看不见的漏斗而很少有人察觉？是不是企业里各个部 门都 报告在赚钱，但他们之间的利润却对不起来？是不是在经营 的过程 中经常发现意外的资金缺 口？是不是在事故或亏损发生后 很难确定是谁的责任 ？是不是很难决策是否应当开展或扩大某一 项业务 ？ 如果在身边存在着这样 的现象，那么资金效率低下 的现象 一定存在。 资金与效率 一般地说 ，企业 的经 营分 内部和外部两个方面 ：内部指加 强管理和协调 ，减小风险和提高生产效率 ；外部则包括市场 的开 拓 ，发展新产 品和客户 ，以及兼并和收购等等 。在社会主义市场 经济 的竞争环境下 ，企业为 了生存和发展 ，不得不 同其他 同行企 第 2 页 业竞争 。市场环境往往 限制 了企业 的外部发展 ，企业不可能无 限 制地发展和 占据市场 。在竞争和发展 的过程 中，企业必须首先着 眼于 内部效率 的提高 ，使 自己立于不败之地 ，即所谓 “不可胜在 已，可胜在敌 ” 孙子兵法》 《形篇 。或者说 ，内部效率 的提高 ，是企业在竞争环境 中生存和发展 的必要条件 。对于资本 密集 的企业单位 ，提高 内部资金 的运用效率更是重 点中的重 点 。 资金效率提高 ，往往关系到上千万甚至上亿资金 的差异 。理 清资金流 向，提高 内部管理效率 ，将带来资金运用效率 的提高和 效益 的增加 。 在 现代 经济 社会 中 ，资金 已经 不是传 统 的钞 票 的概 念 。大 量 的资金 以非实物 的形式存在 ，资金变成 了信息 ，资金 的调动成 为信息的传播 ，资金 的交割 只是一 台计算机与另一 台计算机 的对 接 。信息技术 的应用 ，为资金 的管理带来一些新 问题和思考 。许 多过去不得 已的做法 ，现在有了改进的条件 ；过去难 以实行的事 ， 现在 由于信息技术 的实施而成为可能 。如何改变过去不合理 的组 织结构 ，根据信息流动重新设置业务系统结构 ，更加充分地发挥 信息技术 的效用 ，改善资金运用 的效率 ，将成为大型企业 、金融 机构的资金管理人员非常关心的问题 。 本书的对象 这本书是为哪些人写 的呢 ？ 首 先 ，这不 是一本 家庭 理财 的书 。个人 和家庭 所拥 有 的资 金量小 ，分散风 险的渠道有 限，由于各种各样 的原 因 （譬如交 易 费用 ），书 中阐述 的许多金融技术对个人和家庭一般都不适用 。 这是一本有关资金管理和资金效率的书，它是为银行、证券公司、 大型企业和大公司 中的资金管理人员所写 ，企业 中的高层管理人 员 、金融业人士 、研 究人员都可 以根据不 同的需求 ，成为本书 的 第 3 页 读者 。本书甚至对现代信息经济中的企业设计者有帮助 ，因为这 本书本身是研究资金信息的流动 。明确 了解各种业务 中资金信息 流动 的相关性和独立性 ，则可 以帮助企业实行模块设计 ，提高系 统的整体效率 ，并为今后发展留下充分的余地 。 企业管理者通常面临着多方面的问题 ，经营、市场 、产 品、 融资等 ，每一方面都需要管理者认真处理 。但是 ，对于一些企业 来说 ，如何处理大量 的现金流往往成为主要 的问题 ，典型的如银 行 ，每 日进 出的金额都很大 。与其类似 的有证券公司、保险公司 等 。另外大型的零售业务集 团也会面临大量 的现金流动 的问题 。 这些资金流动