九鑫日化全面预算编制手册.pdf

海量免费资料尽在此 九鑫日化股份有限公司 全面预算编制手册 北大纵横管理咨询公司 二零零五年一月 目 录 第一部分 年度预算的编制1 第一章 战略目标确定1 第一条 范围1 第二条 流程说明1 第三条 控制目标5 第四条 主要控制点5 第二章 预算启动6 第一节 范围6 第二节 流程说明6 第三节 控制目标9 第四节 主要控制点9 第三章 各部门预算的编制10 第一节 范围10 第二节 流程说明10 第三节 控制目标42 第四节 主要控制点42 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程44 第一节 范围44 第二节 流程说明44 第三节 控制目标48 第四节 主要控制点48 第二部分 月度全面预算的编制49 第一节 范围49 第二节 流程说明49 第三节 控制目标59 第四节 主要控制点59 附表一、“战略目标确定流程”时间列表61 附表二、“预算启动流程”时间列表63 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表65 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表69 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表70 第一部分 年度预算的编制 第一章 战略目标确定 第一条 范围 适用于每年 7 月初－9 月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通 知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明 晰、判断和决策的工作过程。 第二条 流程说明 步骤 活动内容 流程说明 董事会下达 每年 7 月 1 日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布 编制战略发 1 置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投 展规划的通 资、重大费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。 知 总裁办公会 每年 7 月 5 日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发 讨论确定战 展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会 2 略发展规划 通报。7 月 10 日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展 的框架 方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。 总裁办公会 每年7月15日之前，总裁办公会召集各部门召开战略发展规划 召开战略发 编制会议，布置事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发 3 展规划编制 展规划的要求，下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时 会议 间安排、并明确各部门的分工。 7 月 30 日之前