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云南百大房地产有限公司 云百大预算与内控体系 报告大纲 • 诊断意见 • 云百大近期模式和改善目标及基本原则 • 预算体系 • 内控体系 © 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. -1- 第一部分 • 诊断意见 • 云百大近期模式和改善目标及基本原则 • 预算体系 • 内控体系 © 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. -2- 远卓将按照下面的体系分析云百大现有的问题 • 内控体系的构成 • 由哪个部门牵头编制预算 • 内控的主要控制点 • 其他部门在编制过程中如 • 内控的主要手段 预算 何配合 • 预算的执行由哪个部门主 的组 导 内控体系 织 • 各部门在预算的编制和执 行过程中如何分工和协作 • 预算编制的层次 • 不同层次科目的 设置 预算 预算 • 预算执行过程中 • 编制的原则和方 法 的编 的执 主要的控制点 制 行 • 预算的调整 © 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. -3- 目前云百大项目实施过程中组织分工的 现状如下 主办部门 研发部 财务部 工程部 销售部 市场研究 项目可研 设计招标 项目预算编制 行 执 算 预 施工招标 采购招标 资金控制 现场管理 售楼 项目决算 © 2003 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved. -4- …上述的分工虽然有历史的原因，但存在 一定的不合理性 • 涉及的职能太广，包括前期调研、规划设计、营销策划； • 管理内容太多，职能的归并设计不合理； 研发部 • 由于涉及业务范围广，部分人员专业度不够；