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浅议企业理财管理问题及对策 摘 要：企业管理以生存、发展、获利为主要目标，财务 管理是企业管理的核心。企业理财主要是通过对资金的有效 管理和运作，降低资金成本，提高资金利用效率，提升企业 的经济效益。企业必须注重理财观念，加强内部理财管理， 才能保障企业健康持续发展。因此企业的理财管理是实现企 业目标的核心工作。 关键词：企业 理财管理 问题与对策 企业理财是企业的管理人员对企业内部的资产进行合 理配置和不断优化的过程；是企业在经营过程中将资金最大 效能地利用，提升资金的整体效益，提高企业利润。企业理 财主要包括筹资活动、投资活动、日常资金运营三个方面。 1.目前企业理财管理中存在的主要问题 1.1企业内部财务的管理无效，造成使用效益低 每个企业内部都会有相应的财务管理制度，会制定相应 的资金收支计划。但是很多企业不能严格按照计划执行，导 致资金的管理不到位。主要有以下几方面的表现：1.资金分 散于各个银行账户，不集中，不好管理；2?投资缺乏严谨的 论证和可行性分析，随意性较大；3、日常资金运营得不到 良好的控制；3?资金占用不合理，缺乏管理等。 1.2资金管理的内部制度流于形式，得不到有效的控 很多企业对资金的管理是，先支出，事后进行核算，没 有严格的管理体制。目前在很多企业中，存在一些问题，高 层管理者对企业、大公司对旗下小公司、公司管理层对各资 金的流动存在着内部人为控制现象，对财务管理监督不力。 尽管很多企业设置了监督机构和内部控制制度，但是往往从 管理层开始违背管理制度，使内部财务控制制度和监督流于 形式。 1.3企业在投资的过程中，对现金的流入流出没有进 行良好的控制 投资性现金流动是企业财务管理的一个重要形式，指同 企业固定资产与长期证券的购进与出售相联系的交易形成 的现金流入与流出。很多企业没有做到对现金的良好控制， 在投资过程中过于盲目，对现金流没有适当的预测、分析。 2.如何加强企业的理财管理和控制 2. 1树立理财的理念，掌握企业理财的特点，建立良 好理财制度，保证企业有效运行 资金是企业流动性最强的资产，理财本质上也是一种经 营活动，也是创造效益的一种手段和过程。在思想上和认识 上要牢固树立理财的理念。 企业理财具有开放性、动态性、综合性三大特点。 金融市场主导着现代市场经济，企业资金流通是 以金融市场作为主要场所，金融市场负责联结企业资金供求 双方，是不可缺少的纽带。财务行为的社会化受其影响很大, 甚至是决定性的影响。 （2） 资金运动是企业理财的主要对象，资金运动是一 种抽象现象，它是对企业运行过程中对再生产运行过程的全 面呈现。企业理财活动并不是不动的，而是一个动态管理系 统。 （3） 企业理财是在资金运动的基础展开上进行开展的。 资金运动对于企业理财有着不可忽视的作用，它是企业生产 经营得过程中，诸多方面的综合表现，具有企业资金管理过 程中最大的综合性。所以在企业理财过程中掌握了资金运 动，犹如牵住了企业生产经营的主要脉络，所以必须重视资 金运动。 要保证企业理财管理活动有效运行，必须建立良好的理 财管理制度和内部运行机制和流程，制定理财的规划，分析 效果并进行考核。 2.2企业管理人员掌握科学方法进行理财管理 （1） 要进行科学的投资决策，在投资之前要确定最佳 投资方向和资金的流量，保证最大限度的获得投资效益，这 是企业进行筹资决策的基础。 （2） 在科学的筹资决策的基础之上要选择合理的筹资 方式、筹资规模和结构。对预期筹资效益与筹资成本进行有 效的对比分析，在优化企业资本结构的基础上，提高企业的 盈利水平。 资金的运营管理要科学，企业的管理人员要有正 确确定企业利润留存与分配的比例和合理的股利政策的能 力。要掌握资金的计划、使用、控制的科学方法。 2.3利用现代信息技术手段进行企业理财管理 随着现代技术的发展，企业理财的过程中少不了对现代 信息技术的运用。运用电脑信息技术进行有效管理是企业理 财的有效手段。如银行的各种资源电子化手段和各种金融工 具、资金池管理等。但是管理者要注意对现代理财手段的驾 驭，要做好有效措施，切不可过分依赖，一旦发生故障，将 会丢失数据等宝贵资料。 2.4企业在筹资投资的过程中，对现金的流入流出进 行科学的分析和预测 在筹资时应当考虑资金回报和资金成本之间比率，严格 控制贷款规模的过度膨胀；在金融业竞争加剧的情况下，企 业应当充分考虑各商业银行在不同种类业务上的不同条件 和优惠，利用各种新型金融工具，降低筹资成本。 在投资管理的过程中，企业应当对投资活动持有谨慎的 态度和严格的管理程序，加大对现金流的分析与预测，对现 金的流入和流出做好预测和管理工作，对投资过程中的风险 进行充分的考虑和有效的防范。 3.结语 在当今的市场经济环境下，企业要对自己的资金进行科 学有