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关于提高农村信用社贷款检查质量的探讨 关于提高农村信用社贷款检查质量的探讨 对于贷款的管理，历来是信用社各级领导管理的重点、 关注的重地，为提高贷款检查质量，及时发现贷款方面的 违规问题，及早消除、化解风险，提高信贷资产质量，增 加信贷资金的营运成果，笔者结合工作实践谈几点想法。 一、贷款检查前的准备工作 当今己经是信息化时代，为取得事半功倍的效果 ，在进驻被检查单位前，应充分发挥电脑工具软件的 功能，高效、科学的做好检查前的各项准备工作： （一）制定检查方案 利用wor d编辑软件的相关功能，分析、对比上级和其 他金融系统的历次同项目的检查方案，借鉴经验，综合优 点，并结合当前的业务发展趋势和被查单位的实际情况， 针对风险隐患和重点问题、现象，制定出全面、详实的检查 方案。一是要明确检查的目的，检查内容、范围；二是确 定检查依据。检查依据主要有与检查内容相关的操作规程、 上级的有关文件，被查单位相关的实施细则和具体规定等; 三是统一检查的操作程序，讲明每个检查环节的关注重点 或注意事项。四是根据工作量合理安排检查时间；五是对 检查人员提出工作要求，明确纪律。 （二）做好基础数据的筛选，取得相关数据 在确定贷款的检查范围后，由检查组调取被检查单位 由贷款五级分类系统导出的电子版贷款明细表，利用ecel 制表软件的排序和筛选功能制作相关的统计表： 1、 被查单位全辖的贷款明细表。利用ecel制表软件中 的“排序”功能，统计全辖和各信用社每个贷款科目贷款 笔数、金额。做出“被查单位全辖的贷款明细表”用于进 行总分核对、账实核对和制作其他统计表。一是与被查单 位检查时间段业务状况表和营业日报等账表进行核对，做 到账表一致。二是与借据核对，做到表、据相符。上述核 对，若不相符，要求被查单位及时查找原因。 2、 同一借款人的借款总额统计表。利用ecel制表软 件中的“排序”功能，以“被查单位全辖的贷款明细表” 为统计对象，对借款人进行排序，根据检查要求，对一人 多笔贷款进行统计。此表主要用于确定化整为零贷款、跨 社跨区贷款、超授信贷款和贷款总额超借款人还款能力等 问题。 3、 企业法人、股东和财会人员借款统计表。利用ec el制表软件中“筛选”功能中的“自定义”选项，分别对 企业法定代表人、股东和财务人员进行筛选，并分别制表。 此表主要作为初步确定“个人借款用于企业”、“关联贷款” 以及顶、冒名贷款入户核对的重要依据。 4、互相担保统计表。利用ecel制表软件中的“筛选” 功能中的“自定义”选项，将重点关注的借款人在“被查 单位全辖的贷款明细表”中“担保人”栏中进行筛选，并 以此表为基础，将担保人在“借款人”栏中进行筛选，根 据检查的要求确定“互保”贷款，并用复制功能将确定的 明细复制到新的工作表中，如此往复操作，制作出全部互 保贷款的统计表。 5、展期贷款统计表。利用ecel制表软件中的“筛选” 功能对被检查单位贷款明细表中的“展期到期日”栏进行 筛选，将所得贷款明细表粘贴到新的工作表，整理制作成 展期贷款统计表。此表由于检查展期贷款手续、审批及收 息情况。 二、贷款检查的组织实施 对于大额贷款的检查，是一项工作量大、且很重要的 活动，它是检验某个联社经营管理好坏、信贷资金运转是 否正常的主要方法，组织的好与坏，关系到稽核项目完成 的成功与否，关系到能否达到稽核目的，所以组织实施尤 为重要。因此组织实施阶段应周密、完善，具体做到以下 几点： （一）做好检查人员的安排工作 为确保检查质量和效率，应合理安排检查组成员和分 配检查任务。一是根据被查单位的业务量大小，决定检查 组成员的多少。根据贷款检查的需要，被抽调的人员必须 是懂业务、懂贷款的操作程序、懂贷款的管理制度、懂贷 款五级分类系统操作的业务骨干。二是对于抽调的人员， 根据其特长，进行合理分组，每个小组3 — 4人，将其中具 有丰富检查经验、较强的业务素质和一定组织协调能力的 成员确定为组长。三是根据路程远近、业务量大小等合理 确定每个检查组的工作任务。四是坚持每天讨论汇报制度 每天检查结束后，召开各组长汇报会，及时掌握每天的工 作进度和发现的新问题、新情况；解决在检查中出现的疑 问；总结检查中的经验和做法，确保高效开展工作。 （二）熟悉被查单位的贷款相关操作程序和管理规定 在开展检查前，要调取被检查单位关于贷款管理的各 项制度的电子版和纸质文件，组织全体检查人员结合检查 方案，对这些制度进行深入学习、研宄，在掌握理解的基 础上，发现其与上级管理规定相悖的地方，这样就可为发 现其共同存在的问题指明方向。其次，可以准确地按照该 单位的相关规定检查相关业务操作的合规性。 （三）对被查单位提出检查要求 1、要求停止发放贷款。为防止被检查单位在检查组进 驻后采取“反检查”措施，按照上级领