财富传承的法律筹划.pptVIP

选择合适的传承方式 周女士 前夫 女儿 女婿 如何传承 遗嘱？ 赠与 财产形式？ 婚姻财产约定？ 公证赠与女儿一方 女儿挥霍？ 最终结果，女儿因一场车祸意外身故 （1200万现金） （400万） （400万） （400万） 红利 身故保险金 生存利益 周女士 受益人 女儿 被保险人 寿险 周女士 投保人 不同资产传承方式的比较 比较 优点 人寿 保险 缺点 生前赠与 掌握分配主动权 表达情感 规避继承纠纷 规避继承税费 √ × 生前失去控制权 子女丧失事业动力 未来财富损失风险 本人养老风险 遗嘱继承 生前掌握控制权 财富传承有安排 √ × 遗嘱效力难把握 继承纠纷难规避 继承税费难规避 从财富传承看寿险的优势 减少纠纷 指向明确 方便快捷 降低损失 财富增值 私密性好 从财富传承看寿险的优势 任何个人财富都不能成为个人最终的生命 价值。 未来十年，我国富人阶层将进入财富传承的密集期。 合理规划，赢在未来。 Thanks 财富传承的法律筹划 **得一律师事务所 律师 **医科大学 管理学院 保险法讲师 **海事大学 法律援助中心 实务指导律师 ** 律师 一、财富传承时代的到来 改革开放37年，私人财富大量增加，并涌现出相当规模的富 豪甚至超级富豪人群 第一代创富人群已经陆续进入事业交班、财富传承的密集期 《2015中国私人财富报告》 （招商银行和贝恩共同发布） 中国2008-2015全国个人持有的可投资资产总体规模 中国2008-2015年高净值人群的规模及构成 《2015中国私人财富报告》 （招商银行和贝恩共同发布） 中国高净值人群对财富传承的考虑 《2015中国私人财富报告》 （招商银行和贝恩共同发布） 《2015中国私人财富报告》 （招商银行和贝恩共同发布） 二、财富传承的现实问题 无为而治的财富传承，可能遭遇种种现实问题 这些现实问题的存在，应该引起我们的思考 财富传承风险 产生原因： 一、没有安排 没有认识到困境，无为而治，反受其乱。 二、安排不当 认识到困境，并采取了一些策略，但手段错误，没达到预效果。 《中华人民共和国继承法》 （发布部门：全国人民代表大会； 发文字号：中华人民共和国主席令第二十四号； 发布日期：1985.4.10；实施日期：1985.10.1） 《最高人民法院关于贯彻执行中华人民共 和国继承法若干问题的意见》 （发布部门：最高人民法院； 发文字号：法（民）发〔1985〕22号； 发布日期：1985.9.11；实施日期：1985.9.11） 我国继承制度 法定继承 第一：配偶、子女、父母 第二：兄弟姐妹，（外）祖父母 遗嘱继承 公 证 遗 嘱 自 书 遗 嘱 代 书 遗 嘱 录 音 遗 嘱 口 头 遗 嘱 继承方式 财富传承风险 无为而治、安排不当 常见结果： 陷入无限纷争（伤感情） 财富大额缩水（伤钱） 一个有遗嘱的案例 爷爷留下遗嘱并进行了公证： 所有房产归唯一的孙子所有。 2015年7月12日，爷爷死亡。 2015年12月，孙子回国表示接受继承房产，准备办理相关手续。 孙子能否成功继承该房产？ 一个有遗嘱的案例 法院判决： 1、孙子不是法定继承人，故该遗嘱性质为遗赠 2、由于未在2015年9月12日前行权，视为孙子放弃受遗赠权 3、四合院视为无遗嘱，按照法定继承的原则进行处理 《继承法》第25条 继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。 受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内，作出接受或者放弃受遗赠的表示，到期没有表示的，视为放弃受遗赠。 遗嘱继承和遗赠 继承权公证 继承诉讼 继承程序 确定遗产范围 确定继承人范围 家庭财产风险隔离 李先生 哥哥 妻子、儿子 （继承人） 债权人 担保 借款 2000万 还款 270万 遗产 价值1600万 1730万 （被继承人） 遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。 对于夫妻共同财产，应当先将共同所有的 财产的一半分出为配偶所有，其余的为被 继承人的遗产。 遗产的认定 《继承法》第33条 继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。 继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。 遗嘱继承和遗赠 公证费 评估费