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商业银行国际贸易融资信用风险防范模型初探 ［摘要］在我国对外贸易迅速发展的形势下，国际贸易 融资日益成长为商业银行的一项重要业务。同时，随着国 际经济金融形势的不断发展，国际贸易融资方式潜在的风 险也在不断增长和变化。本文就国际贸易融资中的信用风 险进行了重点研究，提出定性与定量相结合的综合授信管 理模型与应用该模型的基本原则。 ［关键词］商业银行国际贸易融资信用风险 、引言 国际贸易融资，是指银行围绕贸易商的资金需求与资 金流动规律，并结合国际结算的各个环节，为满足贸易商 资金需求的各种服务的总和。是银行为外贸企业办理国际 贸易业务而提供的资金融通便利，是有效运用资金的一种 较为理想的方式，也是促进进出口贸易的一种金融支持手 由于贸易融资及相关的国际结算业务涉及到不同国家 和不同客户，在信息传递、贸易习惯、结算手段等方面都 存在着不同程度的差异，加上国与国之间的贸易及其融资 涉及到关税和外汇管制等政策，使得融资业务中信用风险 凸现。贸易融资综合授信面对的常常是一个相互关联、相 互制约的众多因素构成的复杂而往往缺少定量数据的系统， 因而贸易融资业务的授信风险较大且较为复杂。但是，我 国银行在将授信管理引入国际贸易融资的过程中，往往受 到原有信贷管理思维模式的影响，难以摆脱早己根深蒂固 的思维惯性，仍然过多的注重定性分析而缺乏必要的定量 评估。因此，如何准确评价贸易融资过程中的信用风险将 对这一业务的发展显得十分重要和迫切。 二、授信额度概念 贸易融资综合授信是银行授予具有进出口经营权的企 业与其进出口业务有关的一种或多种的综合性的短期融资。 商业银行常见的出口授信包括：出口押汇、出口托收押汇、 票据买入、票据贴现、打包放款；进口授信包括：进口开 证、进口押汇、进口托收押汇等。以上授信品种构成综合 授信的直接因素。 国际贸易融资的风险主要集中在客户信用上，为了防 范信用风险，银行通常为客户核定一个在一定时期内有效 的信用额度。在该限额内，银行可为客户提供一种或多种 国际贸易融资。该额度可以循环使用，但客户的未偿债务 和已偿债务之和不能突破原来确定的限额。授信额度就是 银行授予客户的信用额度，且授信人与被授信人之间要签 订合约；授信人要保证在授信额度之内，对被授信人提交 的符合融资条件的业务给予融资；被授信人保证在授信额 度的有效期内，遵守银行关于融资或授信的相关规定。 授信额度按融资主要业务种类可分为进口授信和出口 授信两大类：进口授信包括：进口开证额度、进口押汇额 度、进口托收押汇额度；出口授信包括：出口押汇额度、 出口托收押汇额度、票据贴现额度、打包贷款额度、福费 廷额度。 分配矩阵 进出口商可通过商业信用、第三方担保、抵押、质押 四种担保方式向商业银行申请授信额度。商业信用是建立 在银行与企业之间的信用，由于企业经营风险的存在，在 企业无力偿还贷款时，风险较大；第三方担保是企业取得 第三方企业的连带担保，具有一定的风险；抵押就是债务 人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将 该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人 有权依法就抵押物卖得价优先受偿；质押，就是债务人或 第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担 保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖 得价金优先受偿。抵押和质押对银行来说，风险较小。商 业银行根据每种业务风险程度的差异及客户提供的担保方 式制定出授信业务的准则。即：仅凭信用担保可授予的信 用额度；凭第三方担保可授予的信用额度；必须凭抵押或 质押方可授予的信用额度等。详见下表。 表商业银行授信业务准则 上表中，行表示授信额度种类，列表示担保的方式。 表中数字为0或1。1表示该列所代表的担保方式可授予该 行所表示的授信额度。0表示该列所代表的担保方式不能授 予该行所表示的授信额度。在此基础上，商业银行可根据 融资业务的重要程度在上述8种授信额度中分配额度比例。 根据表1和以上原则，建立分配矩阵(1) (1)中代表第j种担保方式用于第i种授信额度的百分 比，满足。比如在信用担保方式下，有六种授信额度凭信 用担保不能授予。则，其他可凭信用担保授予的信用额度 可根据需要进行分配，比如进口开证额度占60%，则，那么 出口押汇额度就占40%，。其余担保方式下情况以此类推。 评估矩阵 商业银行在对客户进行国际贸易融资之前必须对企业 的基本情况进行细致的调查论证。一般可从如下几个方面 核查，以确定在各种担保情况下的评估授信额度。企业的 进出口贸易情况：产品或最终产品的市场情况、贸易国别、 贸易量、创造和盈利能力、在银行的结算记录；企业的基 本素质：领导层素质、职工素质、管理水平、技术水平、 发展潜力等；企业的财务状况：资产状况、财务三率指标; 企业的总体效益状况：上年利润及增长情况、