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商业银行信用风险监管综述 【摘要】信用风险是国有商业银行面临的主要风险之 一，加强国有商业银行信用风险管理不仅有利于保障其自 身的经营安全，还有利于维护国家金融体系的稳定，支持 国民经济持续健康地发展，具有十分重要的意义和极强的 紧迫性。本文从商业银行信用风险的概述着手，对当前国 内外商业银行信用风险监管的现状分析，以及国内外对此 主题的研宄状况进行了综述，并针对我国的情况提出了相 应的建议。 【关键词】商业银行；信用风险；风险管理 近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。 随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发 挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场 的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后， 在世界范围内发生了三次大的金融危机__欧洲货币危机、 墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给 全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对 金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国 际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的 风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极 具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险己是当 前我国商业银行管理的迫切要求。 一、商业银行信用风险的经济学解释 商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险 是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一， 它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会 的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。 传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒 绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提 供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行， 或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是 会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风 险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷 风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展， 信用风险出现了广义和狭义两种概念： 从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对 银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背 离，从而导致银行造成潜在损失的可能性； 从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不 愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。 信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没 有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的 可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级 的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下 降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风 险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常 称为信贷利差风险。 另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1） 道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2） 非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风 险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史 交易数据难以获取。 二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析 随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风 险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银 行信用风险的管理都是非常重视的。 （一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状 1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负 责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险 管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股 东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严 重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展 的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层己把风 险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一 个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位己经上升 到银行发展战略的高度。 2、 独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常 化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应， 现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管 理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各 个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与 业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利 为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风 险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日 常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在 复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。 3、 更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传 统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、 流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将 可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的 损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。 4、 市场风险日益突出，市场风险管理技术得到迅速发 展。二十世纪70年代以来，市场风