基于系统工程的公司治理模式影响要素探析.docVIP

基于系统工程的公司治理模式影响要素探析 ［摘要］从系统工程角度看，社会是多元素复杂系统， 现代公司作为企业运行系统，它处于社会政治经济复杂系 统之中，因此，公司治理不仅仅要考虑到公司内部各成员 要素之间的权利，义务、责任的平衡以提高公司整体的效 益，而且要将公司作为一个元素放在整个国家的社会经济 环境中与公司外部各文体的关系进行考量。而系统能量交 换对公司治理模式产生重要影响。 ［关键词］系统工程；社会系统；治理模式 从系统工程理论出发，公司治理不仅仅要考虑到公司 内部各成员要素之间的权利、义务、责任的平衡以提高公 司整体的效益［1］，而且更需将公司作为一个元素放在整个 国家的社会经济环境中与公司外部各主体的关系进行考量。 目的同样是为了提高公司整体的效益，前者视公司为一个 系统，公司治理是对该系统的建构方式进行架构；后者则 将整个社会经济环境视为一个更大的系统，公司是其中的 一个子系统，作为整个社会经济环境的大系统通过其他子 系统必然会对作为子系统之一的公司产生实质的影响，从 而更进一步地对公司治理的理念和在此理念上所构建的治 理结构产生实质的影响。笔者认为，作为在整个社会经济 环境中存在的子系统之一的公司治理模式必须关注两者的 互动与协调__我国公司在借鉴发达国家的公司治理理念、 治理模式和结构设计上的不尽如人意，归根结底往往就是 忽略了这一点。 、公司治理依存的社会宏观政治经济环境 各国公司治理实践的历史与现实表明，公司治理结构 往往与公司所处的宏观政治经济环境息息相关。一般认 为，当代世界社会环境存在着三大主要政治经济模式: 是以美国为代表的市场取向资本主义，其核心强调的是自 由市场竞争，追求的是经济效率而不是关注财富的分配。 国家在经济中起着辅助性作用，主要是为自由市场提供公 共服务。企业在国家经济中起着基础的、决定性的作用。 公司治理强调的是公司管理者和资本所有者的权责分明， 企业融资主要是通过外部性的金融市场，公司存在的目的 主要是为投资者或股东赚取利润，公司对其雇员承担的责 任较少。二是以日本为代表的发展趋向性资本主义，以国 家为中心促进经济发展。日本国国家机构的各部分代表着 不同社会利益集团的利益，但追求经济发展却是举国上下 的一致目标，该目标成为协调日本国各国家机构、凝聚国 家与社会关系的强大力量，使得日本国获得了 “国家公司 之名。这一特色使得日本的经济以大型商业集团（即财阀） 为中心，融资主要通过关联银行进行；公司具有很强的社 会性，对内外利益相关者承担了较强的社会责任。三是以 德国为代表的社会市场资本主义，其核心是社会整体，追 求的目标是社会利益和市场效率的平衡，强调资本、劳力 和国家三者之间力量的妥协以便共同管理经济。“共同决策 法则”使得劳资双方在公司治理的微观层次上享有基本相 当的共同决策权利；国家的主要任务是为其公民提供福利 一般不干涉经济事务。银行是企业的主要融资途径，主要 银行既是产业发展的支柱，又是整个经济发展的重要策划 者；金融资本和产业资本的紧密联合对国家经济的发展起 着举足轻重的作用。 对照以上3大国家体现社会环境的宏观政治经济模式 我国的现实制度模式比较疏远于美国模式，而更加接近于 曰本或德国模式，尤其是日本模式。作为同处“儒家文化 ”的中日两国，其显性制度背后的更为深沉的文化基因 具有更大的一致性。因此笔者认为，我国在建立公司治理 模式方面，应该更多地参考德、日模式。 从整体上来看，当代社会环境中，西方国家从封建经 济向资本主义市场经济转变是一个自下而上的长期演变过 程，诱致性制度变迁为其突出特征；与此不同的是，中国 从传统的计划经济向社会主义市场经济的转变，主要是由 政府主导的自上而下的一个转变过程，中国的制度变迁明 显具有强制性特征。1 993年《公司法》的出台直接源于国 有企业股份制的改造就是最突出的典型。在此社会环境之 下，《公司法》被赋予的基本任务和基本精神就是为国有企 业改革设定法律途径和组织形态，促进现代企业制度的建 立。基于这一立法目的，《公司法》自身的路径依赖也制约 着公司治理结构的完善和发展，譬如：公司法中股东大会、 董事会职权规定相互重叠；监事会监督权缺乏程序上的保 证；经理职权法定化，造成经理凌驾于董事会之上；董事 长兼任总经理，使董事会权力、公司经营管理权力集于法 定代表人一身，使得公司权力制衡成为虚幻，等等。与 《公司法》密不可分，1998年《证券法》的出台同样是为 了公司化改制后国有企业的融资渠道问题，使得《证券法》 的投资者保护这一根本的目标大为丧失，其突出表现在实 施的批准制而非准则制、信息披露制度的不健全两个方面。 此外的其他配套法律制度，如破产法、会计法、金融监管 法等等同样存在着强制性制度变迁所具有的特征。在认识 到这些公司法律制度对