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初级中级经济法模拟试题7 单选题 1、股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开()之前备置于公司办公处所，供股东查阅。 A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：C 本题考核点是股份公司财务会计的基本要求。股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所，供股东查阅。 单选题 2、投资者与证券经纪商之间特定的经纪关系建立的过程不包括()。 A．签署《风险揭示书》和《客户须知》 B．签订《证券交易委托代理协议》和《客户交易结算资金第三方存管协议》 C．开立资金账户与建立第三方存管关系 D．了解交易风险，按规定缴存交易结算资金 答案：D 证券经纪商是证券交易的中介，是独立于买卖双方的第三者，与客户之间不存在从属或依附的关系。但是，要开展经纪业务，证券经纪商首先必须与客户建立具体的委托代理关系。证券经纪关系的建立过程：①讲解业务规则、协议内容和揭示风险，并请客户签署《风险揭示书》和《客户须知》。②签订《证券交易委托代理协议书》与《客户交易结算资金第三方存管协议》。③开立资金账户与建立第三方存管关系。 不定项选择 3、（）在任期或法定期限内，不得直接或化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠与的股票。 A．证券交易所、证券登记结算机构从业人员 B．证券公司从业人员 C．证券监督管理机构工作人员 D．法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员 答案：A, B, C, D 证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或法定期限内，不得直接或以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。故选ABCD。 简答题 4、为了识别和评估Y公司2006年度财务报表的重大错报风险，A和B注册会计师需要了解Y公司及其环境，以评估重大错报风险。为此决定专门实施下列风险评估程序： (1)询问被审计单位管理层和内部其他相关人员； (2)观察和检查。 请指出： (1)A和B注册会计师应当从哪些方面对Y公司及其环境进行了解 (2)在进行风险评估时，除了实施上述两类专门程序外，A和B注册会计师还可以实施哪些程序 (3)在了解Y公司及其环境，以评估重大错报风险时，A和B注册会计师可以向Y公司管理层和财务负责人询问哪些主要情况或事项 (4)在了解Y公司及其环境，以评估重大错报风险时，除了询问Y公司管理层和财务负责人外，A和B注册会计师还考虑询问Y公司的其他人员(见下表)，以获取对识别重大错报风险有用的信息。请指出：询问这些人员可以对注册会计师了解Y公司及其环境、识别重大错报风险提供哪方面的信息，将你的答案填入下表中。 询问的对象对注册会计师了解Y公司及其环境、识别重大错报风险提供的信息 治理层 内部审计人员 参与异常交易的员工 内部法律顾问 销售人员 采购和生产人员 仓库人员 (5)在了解Y公司及其环境，以评估重大错报风险时，注册会计师实施的观察和检查程序的具体内容包括哪些方面。 答案： 暂无解析 单选题 5、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是()。 A．商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司 B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务 C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴 D．在放贷过程中，经纪公司起到全程担保的作用 答案：A [真题解析] 对于二手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司，两者之间其实是贷款产品的代理人与被代理人的关系。所以，选项A的叙述是正确的。一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴。所以，选项B“一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务”和选项C“一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴”的叙述均是不正确的。在放贷过程中，经纪公司起到阶段性担保的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性。所以，选项D“经纪公司起到全程担保的作用”的叙述是不正确的。四个选项中，只有选项A的叙述是正确的。因此，本题的正确答案为A。 单选题 6、中国人民银行批复开办汽车贷款业务的第一家商业银行是()。 A．中国交通银行 B．中国工商银行 C．中国银行 D．中国建设银行 答案：D [解析] 中国人民银行批复开办汽车贷款业务的第一家商业银行是中国建设银行。 单选题 7、上海证券交易所和深圳证券交易所在刚开展债券回购业务时，其品种的设置是()。 A．标准的 B．非标准的 C．二者都有 D．一般来说是标准的 答案：B 常识内容。故选B。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下