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初级中级经济法重点题九 多选题 1、上市公司出现以下()情形之一的，证券交易所对其股票交易实行其他特别处理。 A．最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负 B．最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告 C．公司主要银行账号被冻结 D．公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议 答案：A,B,C,D [解析] ―上市公司出现以下情形之一的，证券交易所对其股票交易实行其他特别处理：①最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负；②最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告；③上市公司因2年连续亏损而实行退市风险警示，以后亏损情形消除，于是按规定申请撤销退市风险警示并获准，但其最近一个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营，或扣除非经常性损益后的净利润为负值；④由于自然灾害、重大事故等导致公司主要经营设施被损毁，公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常；⑤公司主要银行账号被冻结；⑥公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；⑦中国证监会根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》第七十一条，要求证券交易所对公司的股票交易实行特别提示；⑧中国证监会或证券交易所认定为状况异常的其他情形。 单选题 2、我国证券登记结算公司的证券结算风险基金不得()。 A．从证券登记结算公司的业务收入中提取 B．从证券登记结算公司的收益中提取 C．从证券登记结算公司的资本金中提取 D．由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳 答案：C [解析] 证券结算风险保证基金从证券登记结算公司的业务收入、收益中按一定比例提取，由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳，不能从证券登记结算公司的资本金中提取。 单选题 3、根据《证券法》规定，下列说法正确的是： A．依法公开发行的股票，公司债券，应当在证券交易所挂牌交易 B．证券在证券交易所挂牌交易，应当采用公开的集中竞价交易方式 C．证券公司不得从事向客户融资融券的证券交易活动 D．证券交易所、证券公司的从业人员在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票 答案：D [考点] 证券交易 单选题 4、A注册会计师对甲公司2012年度财务报表进行审计，于2013年3月5日出具审计报告，相关审计工作底稿于2013年5月10日归档。以下说法中，A注册会计师可以删除或废弃甲公司2012年度财务报表审计工作底稿的时间，正确的是（）。 A．2024年1月1日之后 B．2023年12月31日之后 C．2023年3月5日之后 D．2023年3月6日之后 答案：C 选项C正确。审计工作底稿的保存期限自审计报告日起至少十年，注册会计师在审计工作底稿保存期届满后才能删除或废弃任何性质的审计工作底稿。 单选题 5、商业银行资产经营中的核心部分是()。 A．贷款业务 B．现金业务 C．投资业务 D．贴现业务 答案：A 在商业银行的资产业务活动中，贷款业务是核心业务。 多选题 6、(四)甲有限责任公司因经营不善而长期亏损，现金流严重不足。经查甲公司现有资产2100万元，负债3800万元，其中欠乙商业银行2000万元贷款已经到期不能清偿。乙商业银行将甲公司诉至人民法院，并申请对甲公司财产采取保全措施。甲公司现拟申请破产，股东会专门向公司法律顾问咨询有关破产事宜。(2007，63)若人民法院受理甲公司的破产清算申请，则在该公司破产案件中不能担任管理人的是()。 A．曾因盗窃被刑事拘留的人员 B．负有较大个人债务，到期尚未清偿的人员 C．债权人的法律顾问 D．甲公司的经营管理人员 答案：C,D 【真题解析】本题所考查的考点是管理人的任职条件。根据我国《企业破产法》第24条规定，管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。人民法院根据债务人的实际情况，可以在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。有下列情形之一的，不得担任管理人：(一)因故意犯罪受过刑事处罚；(二)曾被吊销相关专业执业证书；(三)与本案有利害关系；(四)人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。刑事拘留是刑事强制措施而非刑事处罚。负有较大个人债务，到期尚未清偿不属于法定不能担任管理人的情况。债权人的法律顾问和甲公司的经营管理人员都属于与本案有利害关系的人。故正确答案是CD。 单选题 7、证券公司设立非限定性集合资产管理计划，应当报经()批准。 A．股东大会 B．证券交易所 C．证券登记结算机构 D．中国证监会 答案：D [解析] 证券公司设立限定性集合资产管理计划，应当事先报中国证监会备案；设立非