新巴塞尔协议与我国银行业监管.docVIP

新巴塞尔协议与我国银行业监管 一、新巴塞尔协议的银行风险监管框架受到世人广泛 关注的新巴塞尔协议（以下简称“新协议”）几经修改，可 望在今年第四季度定稿、并将于XX年年底前在全球范围内 推广使用。与1988年的巴塞尔协议一样，新协议虽不是国 际法或国际公约，对各国政府、银行监管当局及商业银行 并不具有强制约束力或法律效力，但它经大多数国家和地 区认可，代表着国际银行业监管的方向和趋势，并将成为 指导各国银行业监管的新核心原则，同时也成为评价各国 银行业资本充足水平和银行监管当局监管能力的国际性标 新协议提出了银行监管的新框架体系，主要由“三大 支柱”（最低资本要求、监管当局检查评估、市场约束）所 构成，这在相当大的程度上进一步丰富了银行监管的内涵 和指导思想，它不仅反映了当今银行业的迅速发展及深刻 变化，而且体现了银行业先进的风险管理技术和强大的风 险管理能力，同时也代表着最新的银行风险监管理念，为 改进银行业的风险管理奠定了基础。 在世界多变的金融体系中，银行业的安全与稳健是国 家安全的核心，不仅对一个国家经济良好运行至关重要， 而且对全球金融业的平稳发展有着不可忽视的影响。1988 年的巴塞尔协议将银行资本充足率作为衡量银行业稳健与 否的一把尺子，大大降低了银行偿付风险以及由此产生的 潜在存款成本。但是，在过去的15年中，各国的银行体系、 监管体系和金融市场（尤其是金融衍生产品市场）发生了 巨大而深刻的变化，这在客观上要求银行监管制度作出相 应的安排和调整，以适应金融市场的变化和监管目标的调 整。在这个意义上，可以说，新协议生逢其时。 与1988年巴塞尔协议相比，新协议不仅推动了银行监 管理念的重大变革，而且还勾画出了一个新的银行风险监 管框架。 其一，商业银行要建立科学、有效的内部风险管理体 系，以及时识别、评价、监测和控制各种风险。新协议要 求银行的资本充足水平要更全面、更充分地反映银行经营 所面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、 利率风险和法律风险等多种风险，特别是要更敏感、更准 确地反映银行的实际风险水平。新协议鼓励商业银行不断 改进风险管理方法、提高风险管理技术，在满足有关条件 的前提下，积极采用内部评级法特别是高级内部评级法， 用以科学计量借款人及债项的违约概率（PD）、在一定违约 概率下的损失率（LG D）以及全部风险暴露值（EAD）,并由 此确定借款人及债项的信用等级、风险定价及资本准备要 求。商业银行除通过上述系统计量和管理信用风险外，还 应通过标准法或内部模型法等计量和管理市场风险、操作 风险等其他风险。总之，商业银行自身要建立起能及时识 别、计量、监测和控制各种风险的管理系统，以增强有效 防范风险的能力。 其二，银行监管当局作为一种外部监管，要重点检查、 评估商业银行决策管理层是否充分了解、重视和有效监控 本行所面临的各种风险，是否已经制定了科学、稳健的风 险管理战略与内部控制系统，是否已建立了能够识别、计 量、监测和控制各种风险的内部风险管理体系；要检查、 评估商业银行采用的内部评级法是否可行，以及通过内部 评级法计量风险和确定资本水平是否可靠；要对所建立的 内部风险管理系统的可靠性及有效性进行及时检查和评估。 在此基础上，监督检查商业银行是否根据其实际风险水 平，建立和及时补充资本金。 其三，督促和规范商业银行及时、充分、客观披露经 营、财务、风险及资本方面的信息，提高商业银行经营及 风险的透明度，在此基础上，强化市场约束和社会公众的 监督，确保市场对银行的约束效果。新协议提出了全面信 息披露的理念，对商业银行的信息披露范围、内容、要点 及方式，都做出了明确的规定：商业银行不仅要披露风险 和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、 资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披霞定 性的信息，而且要披露定量的信息；不仅要披露核心信息 而且要披露附加信息。并把商业银行的信息披露体系是否 健全、是否满足信息披露要求，作为商业银行是否可以采 用内部评级法特别是高级内部评级法来确定资本充足水平 的前提条件之一。 在新协议中，银行监管当局要担当的主要职责包括： 全面监管银行资本充足状况，监督检查银行的决策管理层 对各种风险和资本充足性的监督是否落实（判断的依据主 要有银行所处市场的性质、收益的可靠性和有效性、银行 的风险管理水平以及以往的风险化解记录等）；银行对各种 风险的识别、计量、监测方法是否可靠；银行对各种风险 的管理与控制是否有效；银行的资本充足水平是否与其计 量的风险水平相适应，当银行的资本水平低于风险水平时 监管当局是否有能力及时干预；监督检查银行的内部信用 评估体系、内部评估程序和资本战略，银行的资本水平是 否与风险程度合理匹配；对选择采用标准法（以外部评级 确定资产风