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新巴塞尔资本协议下的操作风险管理 内容摘要：操作风险是新巴塞尔资本协议列出的银行 业三大风险之一。目前国内对操作风险管理缺少研究。笔 者认为，通过定量化的方式衡量操作风险是大势所趋。本 文基于新巴赛尔资本协议对风险的规定，分析了操作风险 的涵义和衡量手段，并提出了相应的操作风险管理策略。 关键词：新巴赛尔资本协议商业银行操作风险 巴林银行的倒闭，大和银行纽约支行的不慎交易，诸 多事件为全球金融机构敲响了警钟，金融理论界和实业界 开始研究影响日益巨大的操作风险问题。国际银行业普遍 认识到操作风险管理的重要性，新巴赛尔资本协议把操作 风险也纳入资本监管的范围。因此，操作风险的管理在金 融机构中的地位日益重要，金融机构可以通过操作风险的 管理来实现资源的有效使用。 巴塞尔银行监管委员会根据国际银行业风险管理的变 化，从199 8年开始关注对银行业操作风险的管理和研究， 并在1999年6月公布的新巴塞尔资本协议的第一次征询稿 中，提出应考虑对操作风险进行资本覆盖。XX年4月29日， 巴塞尔银行监管委员会对《巴塞尔资本协议》（称“新巴塞 尔资本协议”）进行第3次征求意见，以对新的资本充足率 的规定做出最后的修订。委员会的目标在XX年末最后一个 季度完成修订，并于XX年末在成员国家开始执行。新巴塞 尔资本协议有3个支柱：最低资本要求，监管部门的监督 检查和市场纪律。在计算最低资本要求时，需要考虑三大 风险：信用风险、市场风险和操作风险。新资本协议在不 断改进中反映着风险测量和管理技术的提高。新巴塞尔资 本协议以资本充足率为核心的监管思路，使最低风险资本 要求和每项信贷风险面的规范评估结合在一起，特别是第 一次将操作风险和最低资本要求结合起来。相对于旧协议 而言，其风险衡量的方式更加灵活，不再局限于原有的单 一框架，银行可以根据自身情况选择合适的风险衡量方法 以促使银行不断改进风险管理水平。 新巴塞尔资本协议中操作风险的涵义及衡量 巴塞尔银行业监管委员会的定义是比较权威的一个， 也就是巴赛尔新资本协议中的定义。根据此定义，操作风 险指的是由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统， 或者由于外部的事件所引起的直接或间接损失的风险。巴 塞尔委员会同时指出，这一界定包含了法律风险，但是并 不包含策略性风险和声誉风险。 从广义来说，操作风险可以分为内部风险和外部风险， 内部风险主要指由于内部因素引起的操作风险，包括程序 风险、技术风险和人员风险。程序风险又分为流程设计不 合理和流程执行不严格两种情况；技术风险包括系统失灵 和系统漏洞两种情况；人员风险包括操作失误、违法行为 （员工内部欺诈或内外勾结）、违反用工法、关键人员流失 等情况。外部风险主要是指外部因素引起的操作风险。这 些外部冲击包括税制和政治方面的变动、监管和社会环境 的调整、竞争者的行为和特性的变化等。内部风险主要与 内部控制效率或管理质量有关，而外部风险与外部欺诈、 突发事件以及银行经营环境的不利变化等有关。 操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任 何计量方法。在充分听取各方意见后，巴赛尔新资本协议， 对于操作风险的衡量大致有三种方法：基本指数法，指以 银行过去3年内的平均年总收入的一个固定比例来确定应 对操作风险的必需资本量；标准法，把银行的业务分为8 个不同领域：公司金融，交易，零售银行，商业银行，支 付结算，代理服务，资产管理和零售经纪，然后分别计算 操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量；高 级测量方法，采用此法的银行必须取得监管层的同意，由 银行内部操作风险测量系统用定性和定量的方法加以确定。 高级测量方法的使用则需要一些特别的标准。如果银行采 用较高级的方法在没有监管层同意前不得转为较简单的方 法。在新巴塞尔资本协议的第二次征询稿中，对高级计量 法中内部衡量法、损失分布法有比较详细的描述，但在最 终只是在“资格条款”中对使用高级计量法计算操作风险 资本的银行提出了严格的定性和定量的要求，并要求一定 要得到监管当局的批准。目前国际上只有少数跨国大银行 在使用或开发该计算方法。 我国商业银行操作风险管理的策略 政府应加强操作风险监管的力度，使其与最低资本要 求相结合 为了使操作风险的控制更具实际意义，就需要进一步 研宄出金融机构具体的行为准则。中国银行业监督管理委 员会令（XX年第2号）公布的《商业银行资本充足率管理办 法》中第一章总则中第五条明确规定“商业银行资本应抵 御信用风险和市场风险”。虽然暂时未将操作风险纳入计算 的范围，在制度上减轻了商业银行对操作风险的资本覆盖 压力，但是也不可避免的放慢了商业银行对操作风险的管 理。建议对不同的商业银行实行不同的操作风险要求。 探索操作风险控制与缓释的方式 银行在控制操作风险发生的同时，还可以采用各种方 式控制和