山东理工大学商学院会计信息系统课件第8章 成本管理系统（2）.pptVIP

8.2 成本管理系统初始设置 学习要求 1.掌握成本管理系统初始设置的内容与方法 2.掌握期初数据初始的基本方法 3.掌握产品结构定义的重要性 教学内容 8.2.1 基础资料准备工作 8.2.2 基础档案设置 8.2.3 系统参数设置 8.2.4 定义成本中心 8.2.5 定义产品属性 8.2.6 定义费用明细与总账接口 8.2.7 定义分配率 8.2.8 定义分配范围 8.2.9 定额管理 8.2.10 建账期初余额 8.2 成本管理系统初始设置 成本管理系统的初始设置主要是完成基础资料设置、系统参数设置和初始数据录入工作，为成本管理各类业务提供所必需的各种要素。 在进行正常的成本核算之前，首先要进行系统参数的定义，然后进行成本中心、产品、定额、费用明细、分配率、建账余额的设置工作。当完成这些初始设置后，就可以进行正常的成本核算工作。 8.2.1 基础资料准备工作 基础资料准备工作是系统应用的前提条件，需要从企业管理的实际需求出发进行基础数据的整理工作，成本管理系统的基础资料准备工作主要有以下两个方面的工作： （1）公共基础档案 （2）期初数据 8.2.2 基础档案设置 成本管理系统需要设置的基础档案较多，特别与其他子系统集成使用时，需要确保基础档案设置的完整与全面。 存货分类、存货档案等基础资料的设置方法前几章已经进行了阐述，此处主要介绍一下仓库档案和产品结构的设置方法与要求。 8.2.2 基础档案设置 1.仓库档案 存货一般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先应对仓库进行管理，因此进行仓库设置是存货管理的重要基础准备工作之一。 8.2.2 基础档案设置 1.仓库档案 8.2.2 基础档案设置 2.产品结构 产品结构是指产品的组成成分及其数量，即企业生产的产品由哪些材料组成。产品结构又称为物料清单（Bill of Material），简称BOM，是成本管理系统进行成本计算的主线索。 8.2.2 基础档案设置 2.产品结构 8.2.2 基础档案设置 企业产品结构及用料计划 8.2.3 系统参数设置 系统参数设置主要用定义成本的核算方法、设置成本计算所需要的各类数据的来源。成本管理系统需要定义的系统参数包括： 成本核算方法 数据精度 人工费用来源 制造费用来源 折旧费用来源 存货数据来源 其他费用来源 8.2.3 系统参数设置 ? 1.系统参数设置基本步骤 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【基础设置】︱【业务参数】︱【管理会计】︱【成本管理】双击或选择【业务工作】︱【管理会计】︱【成本管理】︱【设置】︱【选项】双击，打开【选项】对话框。 单击【编辑】按钮激活窗口，根据企业成本核算管理的实际情况，对各类参数进行合理选择或设置后，单击【确定】按钮对设置进行保存。 8.2.3 系统参数设置 ? 2.成本核算方法参数设置 8.2.3 系统参数设置 ? 3.存货数据来源参数设置 8.2.3 系统参数设置 4.人工费用来源参数设置 8.2.3 系统参数设置 ? 5.制造费用来源参数设置 8.2.3 系统参数设置 6.折旧费用来源参数设置 8.2.3 系统参数设置 7.其他费用来源参数设置 8.2.4 定义成本中心 定义成本中心的功能是确定哪些部门或工作中心参与成本核算，以及确定辅助生产成本中心的辅助服务。 在确定成本中心时，首先要从在基础信息设置中定义的所有部门或工作中心中，确定这些部门或工作中心的属性，是基本生产成本中心还是辅助生产成本中心。对于辅助生产部门必须定义服务类型及其单位。 8.2.5 定义产品属性 对于属于成本核算范围的产品，即已在【产品结构或物料清单】或生产订单中定义的产品，需要进行产品属性的定义、产品大类的定义。 定义产品属性的目的在于确认每月成本核算系统的产品核算范围，定义产品的所属大类，实现在成本报表查询中，按产品的大类进行查询范围的细分。 8.2.6 定义费用明细与总账接口 如果在系统参数设置时，选择了制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要定义与总账接口的公式。 各类费用与总账接口的公式的基本格式为：函数名(“科目编码”,期间,“借贷方向”,“账套号”,年度,“部门或项目编码”)。 例：取2009年186账套“510102制造费用——折旧”科目的“101一车间”的借方发生额，公式可定义为：FS(510102,月,借,186,2009,101)。 8.2.7 定义分配率 所谓费用分配率，其实质是计算的“权重”，指某一待分配费用，在各个负担对象中应分摊的比例。 目前，在成本管理系统中提供了六大类、共16种分配方法，其中包括一种自定义分配方法，企业在具体应用时可以根据需要进行选择，并可随时进行修改。 8.2.7 定义分配率 1.费用分配规则 对于各类费用的分配在处理机制上大同小异，此