润天大酒店公司财务管理制度.docVIP

润天大酒店公司财务管理制度 润天大酒店公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 根据《会计法》、《企业会计准则》、《旅游、饮食服务企业会计制度》等法律法规和润天大酒店的实际，为加强和规范财务管理，特制定本办法。 第二条 酒店财务人员（含会计、出纳、审计、采购员、收银员、仓管员）在财务经理的领导下，开展财务工作，财务经理直接对总经理负责，总经理对董事长负责。 第二章 营业收入及现金管理 第三条 公司在总台设有专职收银人员，负责客房、大堂吧、会议的营业收入，并催收各租赁单位的租金及水电燃汽、空调等工作。 第四条 总台收银员于每天8：30分前将全部收入（押金和批准的备用金除外）连同日营业收入报表和缴款单交酒店出纳或会计（出纳不在的情况下）出纳除留5000元备用现金外，其余现金于每天9：30分前存入银行。 第五条 公司财务部按照协议约定收取各经营目标管理单位的水、电、气、空调及其它相关费用，给宾客办理和发放消费卡、消费券、贵宾卡，宾客持财务部统一发放的消费卡或贵宾卡可到餐饮、客房、康休、棋牌、大堂吧等营业点消费，各营业点可凭消费结算单每月到财务部兑帐结算。 第六条 对VIP单位需签单挂帐的，应与其单位签订书面协议，对授权签单人的姓名、职务、电话、身份证号码，结算方式及时间应在协议上详细记载，并由其单位财务签署资信承诺书，经单位负责人签署授权意见并加盖公章，经财务经理审批后报总经理签批方可挂帐消费，每月结算一次。 第七条 前台营业部门联系的会议或预定、要收取一定的押金，尽量在会议结束的当天办理完结算，当天结算不了由联系人、负责人收回有关费用，否则所欠款项从责任人的工资和奖金中扣减。 第八条 财务每天对各营业点实行严格的收入审计，严禁私收、座支、挪用营业收入和代销商品。 第九条 现金应限于5000元以下的零星开支和经总经理批准的特殊情况下的开支，因公借用酒店公款，须经总经理签署意见、批准，在完成任务后3天内办理结算偿还。凡第一次借款没有结清者，不得二次借款，特殊情况须总经理批准。 第十条 每周星期五会计要与出纳核对库存现金帐面金额，银行帐一个月对帐一次，核对情况需在报表中说明，并附银行存款帐单和现金对帐单。 第十一条 严禁出租出借账户，坚决打击“洗钱”行为，财务人员不得擅自开设银行帐户，开设银行账户须经董事长批准，银行账户、印鉴实行分开管理和控制使用。 第三章 经费开支管理 第十二条 对2万元以下的日常经营开支总经理进行审批，2万元以上的由总经理审查董事长签批。 第十三条 未经董事长、总经理签批或签署意见的开支，出纳应不予支付，否则出纳赔偿同等金额外，还给予支付金额的三倍罚款。 第十四条 酒店财务应根据国家法律法规结合酒店实际，设置财务科目。 第十五条 有关费用开支标准及办法。 1、差旅费：部门经理以上人员因公出差可入住当地， 准三星酒店标准间，生活补助50元/人天，酒店友好往来单位免费接待则不享受各种补助，考察需要入住四星级以上酒店，须经总经理批准，为减少费用开支，一般不得乘坐飞机，特殊情况经总经理批准。 2、公杂费：办公用品一律统一购置和配发，（并以旧换新）据实计入各部门营业费用，办公费用根据工作性质及任务实行金额定量式包干、超支部门从责任人工资中扣除。 3、电话费：根据提供的工作任务和对外的业务量，对主管以上人员和对外有联系任务的人员给予一定移动电话补助，对办公室实行定额包干管理办法，具体标准由总办和财务部根据工作性质和任务提出方案，报总经理批准后实施。 4、大堂吧茶水费：总办、财务、前厅。部门经理、营销代表、因业务需要，在大酒店吧饮用茶水可签单（但要注明接待对象及原因），但不得消费烟、酒等其它食品。 5、免费房：酒店客房是创收的主要来源，应严格控制内部占用客房和外部免费使用客房，免费房的批准权属总经理、董事长、其他任何人不得擅自安排无批准手续的免费房，否则除按房价的两倍直接从责任人工资中扣除外，还要给予客房按部房价的两倍罚款，如审核人员不负责未能发现，追究审核人员和财务经理的责任，并给予相应经济处罚。 6、免费餐：严格控制内部免单和外部免费用餐，免费餐的批准权属总经理和董事长，对职能部门等特殊情况的接待其标准由总经理批准，由总办向消费部门下达接待单，其它任何人不得擅自安排无批准手续的免费餐，否则除按餐费的3倍由直接责任人承担外，还要给予餐饮负责人餐费额3倍的罚款，厨房工作人员必须凭单方能出菜，否则给予厨师长10倍的扣款并追究其责任。 7、康体、棋牌、因业务招待和工作需要报请总经理、签署免单，但必须注明接待对象及事由。 第十六条 报账程序按经办人 ——仓库验收人（2人）和使用部门负责人签字 ——会计审核并制作报销凭单——财务经理审核——总经理签批——出纳付款或填写转账支票。定