财务部财务组培训.ppt

财务部财会组培训 主讲人： 培训时间： 1 基础篇 工具篇 疑难篇 2 目录 基础篇 基础理论 基础操作 工具篇 疑难篇 3 目录 六个基本要素 三张财务报表 4 基础理论 5 基础知识—利润表 6 基础知识—资产负债表 7 基础知识—现金流量表 基础理论 基础篇 基础操作 工具篇 疑难篇 8 内容提要 公司财务部财会组的组织架构 公司财务部财会组的职能 公司财会组的工作流程 公司各个岗位的工作职责 9 基础篇—基础操作 财务组组织架构 总经理 财务总监 财务会计 内帐会计（一） 内帐会计（二） 出纳 10 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。  三、积极为经营管理服务，促进公司取得更好的经济效益。  四、厉行节约，合理使用资金。 五、严格执行国家税收制度，及时完成各项税款的交纳。 六、对国家有关机构及财政、税务、银行、会计师事务所等部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。  七、完成公司交给的其他工作。 公司财务部财会组职能 11 财会组工作流程 开始 原始数据 整理审核 不通过补通过 出纳付款 通过 结束 会计编制凭证 编制报表报税 审核 分析解决 12 财务人员工作职责 13 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 2、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况； 5、负责公司财务部门的日常组织、管理工作； 6、完成公司交办的其他工作。 14 财务总监工作职责 1、审核各类发票和费用等原始凭证； 2、每月与出纳调节内部各类银行账户； 3、输入金蝶软件记账凭证和出具报表； 4、负责每月纳税申报和办理税务事宜； 5、年度汇缴清算和配合审计工作； 6、对内和对外财务相关工作的沟通； 7、领导交代的其他工作 。 财务会计工作职责 15 1、审核商务部加款及购卡的计划用款； 2、制作每日充值明细表； 3、制作涉及预付、入库及成本的有关凭证 4、每月出具报表和报表分析报告 内帐会计（一）工作职责 16 1、根据统计组提供的数据编制凭证； 2、编制资金帐户收支凭证； 3、无发票财务流程审批； 4、月底结转收入凭证和结账工作； 5、每月出具财务报表； 6、上级主管交办的其他事项。 内帐会计（二）工作职责 17 1、私户9308账号的资金管理，配合商务、采购加款与购卡； 2、公司基本户0601账号的资金管理，保证开出的票据资金到位和网银转账； 3、支票与贷记凭证的保管； 4、回单箱卡的保管和回单提取； 5、公司总部和分部报销发放 出纳工作职责 18 基础篇 工具篇 oA财务流程 金蝶KIS软件 疑难篇 19 目录 适用范围：申请付款给供应商和业务关联商 申请权限：公司所有员工 20 OA财务流程—付款流程 21 可选有发票、发票未开和无发票 可选网银、支票、贷记凭证和其他 22 付款流程流程图 有发票和发票未开的：由财务会计审核 无发票的：有内帐会计（二）审核 发票号码由财务会计填写，发票未到的超过一个月的从申请人工资扣除，到发票到时归还 借款对方：公司内部全体员工 借款金额：一次不得高于2000元，超过2000元需总经理特批 23 OA财务流程—借款流程 24 25 借款申请流程图 申请对象：上海总部和渭南