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3、内部控制体系的构成 保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分： 　　(1)内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等。 　　(2)内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制措施等。 　　(3)内部控制保证。包括信息沟通、内控管理、内部审计应急机制和风险问责等。 4、内部控制活动的层次 保险公司内部控制活动分为前台控制、后台控制和基础控制三个层次。 其中，前台控制是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动；后台控制是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动；基础控制是对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动。 第二节 保险监管的内容、方式及途径 一、保险监管的内容 二、保险监管的方式 三、保险监管的途径 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 一、保险监管的内容 保险监管的内容主要是根据保险监管的目标来设立的。从原则上来说，保险的监管上要达到监督保险人履行偿付承诺、实现公平和效率等目标。从现实来看，保险监管主要包括以下内容： （一）偿付能力监管 1、保险公司的偿付能力的含义 保险公司的偿付能力，简而言之就是保险公司偿还债务的能力。 这种偿付能力是通过一系列的指标来体现的，其中重要的一个就是偿付能力充足率，即资本充足率，它是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。实际资本是“认可资产与认可负债的差额”。这个“偿付能力充足率”最少要大于100%。比率越大表明保险公司的偿付能力越强。 （一）偿付能力监管 根据保监会颁布的《保险公司偿付能力管理规定》，偿付能力充足率低于100%的为不足类公司，偿付能力充足率在100%～150%为充足I类公司，超过150%的叫充足II类公司。 对于偿付能力不足的保险公司，监管部门可以采取的主要措施包括：责令增加资本金或者限制向股东分红；限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；限制商业性广告；限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；责令拍卖资产或者限制固定资产购置；限制资金运用渠道；调整负责人及有关管理人员；直到接管。 （一）偿付能力监管 2、影响保险公司偿付能力的主要因素 （1）实际资本的数额 （2）投资收益的多少和责任准备金的计提是否充足 （3）资产与负债在期限上是否匹配 （4）保险公司经营策略是否适当 （一）偿付能力监管 3、偿付能力不足的原因 保险公司偿付能力不足的原因很多，主要有： （1）保险投资收益率低； （2）业务经营方针失当； （3）交易成本高。 （一）偿付能力监管 4、偿付能力监管的主要内容 （1）资本金充足性 （2）准备金的充足性 （3）保险资金运用确保保值增值 （4）严格财务规定 （5）妥善安排再保险 （6）规定偿付能力监管标准 请参考：《保险公司偿付能力管理规定》（保监会令 〔2008〕1号） （二）市场行为监管 1、 保险业务种类和范围的监管 （1）兼业问题 （2）兼营问题 2、保险条款的监管 3、费率的监管 4、对保险中介的监管 （1）对保险代理人市场行为的监管 （2）保险经济机构 （3）保险公估机构 （三）保险公司治理结构的监管 1、公司治理结构的含义 公司治理结构是一种联系并规范股东（财产所有者）、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。 （三）保险公司治理结构的监管 2、保险公司治理结构监管的主要内容 （1）对股权结构的要求 （2）对董事会、监事会、管理层的要求 ①任职资格。 ②对公司经营负连带责任。 （3）对关联交易和信息披露的管理 ①关联交易。 ②信息披露。 请参考：保监会，《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》（2006） （四）对外资保险公司的监管 1、对外资保险组织的监管 (1)对外资保险组织设立的监管。 (2)对外资保险公司的变更和终止的监管。 2、对外资保险公司经营的监管。 请参考：《中华人民共和国外资保险公司管理条例》（2001） （五）对保险中介机构的监管 对保险中介机构的监管，是保险监管部门对保险业监管的重要组成部分，主要包括资格监管和业务监管等。 二、保险监管的方式 由于各个国家的法律制度不同、历史时期不同，有关国家对保险业的监管曾经采取过截然不同的方式，主要有以下三种 ： 　　 （1）公示主义。公示主义亦称公告管理，是国家对保险业最为宽松的一种监督管理方式，适用于保险业自律能力较强的国家。其含