[财务管理]限额以上批发和零售业财务状况.pdf

限额以上批发和零售业财务状况 （年报和年年报定期统计报表年定期统计报表 ）） 主讲人主讲人：：贾媛媛贾媛媛 年1212月月 主要内容主要内容 主要变化及指标解释主要变化及指标解释 报送方式及时间 年报主要变化年年报主要变化 ＆取消“利息支出（净额）”指标 ＆增加9个指标 利息支出扣除利息收利息支出扣除利息收 序号 指标名称 代码 入后的净额 1 国有法人资本 450 22 利息收入利息收入 202202 3 利息支出 201 4 股权投资收益 460 5 债权投资收益 461 6 年末在用计算机数（台） 341 77 年末拥有网站数年末拥有网站数 （（个个）） 342342 8 全年电子商务采购金额 343 9 全年电子商务销售金额 344 定报主要变化年定报主要变化 《非重点批发和零售企业财务状况》 （（E203E203--12)12) 《非重点批发和零售业、住宿和餐饮 业财务状况》（E203-2表） 指标分类指标分类 （（P86P86 ～～9090 ）） ＆可直接填报的指标 ※本期期末数 ※※本期累计数本期累计数 ““本期期末数本期期末数””和和 ““本期累计数本期累计数””指标共计指标共计 43个，这两类指标均可以在会计报表中找到相关 科目科目，，按照按照 ““本期期末数本期期末数””和和 ““本期累计数本期累计数””原原 则直接摘取填报即可。 ＆需归纳计算填报的指标 可直接填报的指标 “本期期末数本期期末数””指标指标2323个个 （（如如：：资产总计等资产总计等 ）） 注意注意！！ 区分区分 ““年初存货年初存货””和和 ““存货存货””指标指标 年初存货（011） “年初存货”根据“资产负债 表表””中中 ““存货存货””项的项的年初数年初数填报填报。。 存货存货 （（015015 ）） ““存货存货””根据会计根据会计 ““资产负债表资产负债表”” 中“存货”项的期末数填列。 可直接填报的指标可直接填报的指标 “本期累计数本期累计数””指标指标2020个个 （（如如：：主营业务收入等主营业务收入等 ）） 注意注意！！ 应付工资总额应付工资总额 （（贷方累计发生额贷方累计发生额 ）） 应付福利费总额（贷方累计发生额） P89应付工资总额（贷方累计发生额）（076）: 根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发 生额生额填报填报，，或或根据企业成本根据企业成本、、费用明细表中费用明细表中 “工资”项本期累计发生额填报。如果付给外 籍及港澳台方人员的工资未计入籍及港澳台方人员的工资未计入 ““应付工资应付工资”” 科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计 入入。。应付工资总额应付工资总额不包括不包括企业用净利润企业用净利润、、福利福利 基金支付的工资、奖励、福利等费用。 P89P89应付福利费总额应付福利费总额 （（贷方累计发生额贷方累计发生