风险管理-华南理工.ppt

See the introduction to chapter 34 in the main text. 财产间接损失评估 间接损失因无形而不易被重视，其损失金额可能巨大 收益减少 营业中断损失 连带营业中断损失 产成品利润损失 应收帐款减少损失 租金收入 额外费用增加 租赁价值损失 租权利益损失 其中：V－租赁价值，T－原定租金，i－利率，n－从租约合同终止到合同期满的月份总数 超额费用 企业责任风险分析 企业民事责任 违约责任：当事人因违反合同或协议而引起民事责任。 侵权责任：因侵害他人合法或自然的财产权利和人身权利而可能受到受害人起诉并承担民事赔偿的责任，包括：故意侵权、过失侵权和无过失侵权。 侵权行为三个要素是：行为的违法性，损害事实的发生，违法行为与损害事实之间的因果关系 责任诉讼中的抗辩理由 根本没有责任 自担风险 受害方有过失 最后明显机会原则 企业抗辩过程如下图所示： 原告诉讼企业侵权 企业否认有民事责任 企业抗辩：原告自担风险 共有过失 原告抗辩：比较过失原则 最后明显机会原则 企业进行赔偿 失败 成功 成功 企业免于赔偿 企业免于赔偿 企业免于赔偿 成功 失败 图一 企业免责抗辩流程 企业主要责任风险 雇主责任风险 产品责任风险 职业责任风险 汽车责任风险 企业责任损失金额评估 风险管理人员在发生责任损失的时候，必须事先对可能的赔偿金额进行预算。 企业人身风险分析 企业人身风险分析的重要性 稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力； 鼓舞士气，提高工作效率； 执行了有关企业安全生产和福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠； 形成企业良好的公众形象。 人身风险损失形态 死亡 疾病 工伤 年老 人身风险损失金额评估 直接损失金额评估 企业直接损失源于企业对员工的责任，即对员工人身损失的补偿。 包括：1、收入能力损失（Earning PowerLoss） 2、额外费用损失：因人身风险事故而实际增加的费用开支 间接损失评估 主要包括： 1、重要人物损失（Key－man Loss）：企业重要人物发生人身损失为企业带来的间接损失； 2、信用损失（Credit Loss）：由于信用危机导致的企业收入能力的损失 3、业务损失：由于企业合作者的人身事故对企业造成的业务损失 第五讲 风险衡量 对风险进行衡量的意义 风险衡量的步骤 损失资料的搜集与整理 损失资料的搜集 预测偶然损失，需要找出过去的模型并应用于外来 在搜集损失资料时，有如下要求： 完整性 一致性 相关性 系统性 损失资料的整理 可以将资料中数据按照递增顺序排列，进行初步整理。对资料的进一步整理有如下方法： 资料分组，将损失数据的变动范围分为许多组，对分组后数据进行分析。 频数分布，建立频数分布表。 累计频数分布，对每组频数进行叠加。 损失资料的描述 损失资料的图形描述 通过图形描述可以使通过资料分组获得的数据特征更为鲜明，普遍使用的有条形图、圆形图、直方图、频数多边图以及累积频数分布图，如何选用图形取决于数据特性和风险管理决策的需要。 损失资料的数字描述 为了简化频数分布所提供的信息并概括出重要的情况，我们只要借助两类指标： 描述集中趋势的指标，称作位置量数； 描述离散趋势的指标，称作变异量数。 损失资料的数字描述 位置量数 全距中值 全距中值＝（最小观察值＋最大观察值）/2 众数：样本中出现次数最多的观察值。 中位数：样本按顺序排列后位于最中间的数值 算术平均数（又称平均数） 算术平均数＝观察值总和/观察值项数 损失资料的数字描述 变异量数 全距（＝最大观察值－最小观察值） 平均绝对差（将所有数据与算术平均数相差的结果去正值，再对其进行算术平均） 其中：xi－经递增整理的数据资料中的第i个数据； 为算术平均数;n为数据个数 损失资料的数字描述 方差和标准差 方差： 标准差： 其中：方差与标准差公式还可以演变成多种形式 变异系数 风险衡量指标 风险衡量中，通过以下两个指标反映风险损失概率和损失程度： 损失期望值：即未来某一时期内预期的损失平均值。 损失幅度：指一旦损失发生，可能形成的最大损失。 风险衡量指标 损失概率：损失发生的可能性。 损失概率在风险衡量中的两种说法 时间性说法 采用此说法需要注意：（1）时间单位的采用不同 （2）同类风险单位数量少 空间性说法 采用此说法需要注意：观察的风险单位是相互独立的和同质的。 损失期望值 某一时期的平均损失，可以通过损失数据的算术平均数来估计。 损失幅度