资金来源管理之存款与借入款.pptVIP

 第六章 资金来源管理   --- 存款和借入款 本章要点： 1. 掌握银行负债、存款、借入款概念 2. 掌握银行资金来源分类 银行负债资金结构与银行经营规模的关系 银行负债资金结构与银行抗风险能力的关系 3. 掌握设计银行存款产品的方法 存款（存款账户）的基本方法 掌握存款销售方法 表6-1 中国工商银行2004年某分行年末资产负债表 单位：万元 资 产 期初数 期末数 负债及所有者权益 期初数 期末数 流动资产 流动负债 现金及银行存款 短期存款 其中：现金 短期储蓄存款 存放中央银行款项 向中央银行借款 存放同业款项 同业存放款项 同业拆出 同业拆入 其他应收款 卖出回购证券款 一年内到期的长期投资 发行短期债券 流动资产合计 中长期贷款 流动负债合计 不良贷款 长期负债 减：贷款呆帐准备 长期存款 长期投资 长期储蓄存款 减：累计折旧 发行长期债券 固定资产净值 长期借款 待处理固定资产净损失 长期负债合计 长期资产合计 所有者权益 　 所有者权益合计 资产总计 负债及所有者权益合计 第一节 负债业务分类 一、负债及负债业务 负债：过去的交易或事项所形成的现实义务， 履行这些义务将导致经济利益的流出。 广义定义：是指包括银行自有资金在内的一切资金来源。 狭义定义：是指银行存款、借入款等非资本性债务。 负债业务：（银行资金来源业务）是指银行以偿还本息 为条件， 而展开的一系列筹集资金的活动。 二、负债分类 银行自有资金 按资金性质分： 广义负债 存款、借入款 存款 狭义负债 借入款 按取得资金方式分： 被动性负债 存款 主动性负债 借入款 存款 借入款 银行 自有 资金 存款 是银行以信用形式，向个人、家庭、企业或非营利单位组 织筹集的资金。 是以偿还本息和提供金融服务为条件的。 借入款 是银行以还本付息为条件，主动在金融市场向特定机构借 入的资金。（特殊情况:向央行借款） 业务管理部门： 股东大会 董事会 监事会 稽核 总行行长 各种专业委员会 贷 款 管 理 部 零 售 业 务 部 批 发 业 务 部 会 计 核 算 部 办 公 室 监 察 保 卫 部 信 息 技 术 部 会 计 核 算 部 行 政 部 研 究 发 展 部 资 金 计 划 部 负债业务种类 存款 短期借入款 传统产品 创新产品 活期存款 活期存款 活期存款 可转让支付命令 超级可转让支付命令 ……. 货币市场存款 向中央银行借款 同业拆借借款 票据市场借款 回购协议借款 欧洲货币市场借款 再贴现 再贷款 长期借入款 资本性金融债券 一般性长期借款 存款 -- 最稳定的资金来源 活期存款（账户）：（也称交易账户）指存款人可以随时支 取现金或支付清偿债务的存款资金（账户） 定期存款（账户）：指银行事先与存款人约定期限和利率， 到期后存款人可以获得利息的存款资金（账户） 储蓄存款（账户）：指银行吸收的社会闲散资金的存款资金 （账户） 以上三种存款被认为是商业银行的核心存款。