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销售管理—销售出库 销售管理—销售出库 销售管理—销售出库 销售管理—销售发票 出入库单下推发票改进 出入库单下推发票改进 出入库单下推发票改进 采购管理业务流程 采购管理业务流程 采购管理业务流程 费用分摊单 费用分摊单 生产成本核算 生产管理业务流程 生产管理业务流程 生产管理业务流程 存货核算—外购入库核算 存货核算—估价入账核算 存货核算—其他入库核算 存货核算—暂估到票处理 存货核算—成本调整 存货核算—成本调整 存货核算—财务业务桥梁（凭证模板） 存货核算—财务业务桥梁（凭证模板） 凭证模板摘要取数 影响与总账对账的要素 存货核算—成本调整 系统自动调整成本 期初成本调整 人为调整期初成本 期初异常余额处理 本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息 这部分数据是期初仓存余额中的异常数据 出库异常成本处理 本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息 这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据 对账 可核对核算系统与总账系统的当前期间存货期初余额 同一科目的仓存结存金额与总账结存金额存在差异时，系统会提示对账不平 出单：根据调整差异，直接生成成本调整单 存货核算—财务业务桥梁（凭证模板） 凭证模板—财务业务一体化的桥梁 凭证模板制作原则 有借必有贷，借贷必相等 核算项目必须有相应的对应关系 科目来源 单据上的存货的存货科目、收入科目、成本科目 凭证模板 单据上部门核算科目 核算项目 设置科目的核算项目与单据上的项目对应关系 如果科目设置了辅助核算，在此未指定生成凭证将出错；要在凭证生成过程中自动取得该核算项目，该核算项目必须在单据上存在 金额列出了单据上的金额型数据（含自定义） 摘要可指定生成规则 存货核算模块的业务单据生成凭证可以自动获取往来业务编号；但是不包含应收应付模块的生成凭证；但是普通发票不提供自定义字段的取数 使用往来业务管理的科目，可设置往来编号规则 如果同一业务类型有多种业务的凭证模板，建议分别建立不同的查询方案 生成凭证前，必须完成存货的出入库核算 首先调用存货出库核算，针对本期关联了生产任务单的生产领料单上的物料进行出库核算。 然后进行产品入库核算，只针对关联了生产任务单的产品入库单上的产品进行核算和反写。 如果产品入库单关联了费用分摊单，费用也参与入库成本核算，计入入库成本中。 材料成本会根据约当系数在入库产品与在产品中进行分配；费用分摊单中费用全部计入本期入库成本。 注意：要获得准确的成本，需要先进行入库核算，然后再进行生产成本核算。 生产成本核算 成本计算原理 A产品入库单位成本=[（期初A产品在产品金额+本期A产品生产任务单对应的所有领料成本）/（本期A产品生产任务单对应的入库数量+A产品在产品数量*约当系数）]+A产品入库单对应的所有费用分摊金额/本期A产品的生产任务单对应的入库数量 期初A产品在产品金额=上一期期末A产品在产品金额 在产品与产成品之间直接材料分配的原则 完工产品直接材料成本 =直接材料成本*(完工产品/(完工产品+在产品*约当系数）） =直接材料成本*完工产品/(完工产品+在产品*约当系数） 在产品直接材料成本=直接材料成本-完工产品成本 例 如4月投入产品10个，领料材料总成本是787.6； 4月完工8个，2个在产品，约当系数为0.8；5月完工2个 则4月完工产品直接材料成本=787.6*8/(8+2*0.8)=787.6*8/9.6=656.33 则5月完工产品直接材料成本=787.6-656.33=131.27 注意结果要四舍五入 生产成本核算 生产管理业务流程 以销定产应用流程 以产定购应用流程 生产成本计算流程 限额领料应用 生产费用自动分摊 生产管理业务流程 以销定产应用流程 销售订单--》生产任务单 生产领料--关联生产任务单》产品入库--关联生产任务》在产品入库--》费用分摊--》成本计算 以产定购应用流程 生产任务单--》采购建议--》采购订单 生产领料--关联生产任务》产品入库--关联生产任务》在产品入库--》费用分摊--》成本计算 注：如果需要体现完整的产成品成本，生产领料、产品入库单等单据必须关联生产任务单生成 手工录入、关联其他源单录入都不能形成产品成本明细 这些单据上的产品成本，只能根据领料用途统计 生产管理业务流程 生产成本计算流程 系统参数控制 生产费用自动分摊 当分摊方式选择工时时可手工录入工时 仓存管理—生产领料 没有使用生产管理的用户使用 车间人员到仓库领料，库管录入 生产完工后，库管将产成品验收入库 可按BOM或生产任务单领料 可处理受托加工来料领用 领料用途来源于辅助资料，关联生产任 务单生产；生产领料成本汇总表，提