企业会计制度设计 (9).pptxVIP

项目八 企业主要业务监控设计;1; 初新发为大连职业技术学院2010级会计专业三年级学生，2012年12月受聘进入大连夏乐园宾馆实习，实习期三个月。大连夏乐园宾馆位于大连市甘井子区，主要有客房100套，为四星级标准；内有咖啡馆、保龄球馆、桑拿等娱乐设施。 该企业原有的部分会计制度如下： 1．财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。 2．会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，编制销售日报；由前台收银员编制收款日报，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计入账。 3．内部控制情况： （1）采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理。 （2）资金的大额报销要由部门经理签字。 （3）每天营业结束时进行现金盘点。库存现金限额为2000元，超额部分直接存入银行。;请思考： 1.该宾馆在货币资金管理中的可取之处有哪些？ 2.该宾馆在货币资金管理中还存在哪些问题。 3 .结合夏乐园宾馆的具体管理状况，为其设计出现金管理制度和银行存款管理制度。天营业结束时进行现金盘点。库存现金限额为2000元，超额部分直接存入银行。;一、货币资金监控制度的设计; (一)货币资金内部控制制度的设计;一、货币资金监控制度的设计;(二)货币资金