培训课件（计财总部）-20150816.ppt

8.外地差旅费—城市间交通费 交通工具 级别 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 轮船（不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 公司领导 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头等舱或公务舱 凭据报销 其他人员 火车软座，火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车一等座、全列软席列车二等软座 二等舱 经济舱 凭据报销 8.外地差旅费—城市间交通费 注：其他人员出差乘坐全列软席列车的原则上应选择软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。 8.外地差旅费—住宿费 人员类别 地区类别 公司领导 总部级人员、营业部（不含中心营业部所辖卫星营业部）总经理、高级董事总经理、董事总经理、董事副总经理 其他人员 一类地区 2000元/天 1000元/天 700元/天 二类地区 1600元/天 800元/天 600元/天 三类地区 1200元/天 700元/天 500元/天 注：1、地区释义： 一类地区：北京、上海、广州、深圳 二类地区：其他直辖市和省会城市 三类地区：除一、二类地区之外的其他城市或地区 2、对职务发生变动的员工，自职务变动的次月起，按新的职务标准执行。 8.外地差旅费—出差补助费 出差补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助和其他公杂费用。 Q：报销个人餐费？ 财务行业优劣 劣势 优势 谢 谢！！ * 新员工培训 —公司财务管理体系简介 计划财务管理总部 2014.8 内 容 概 要 一、如何理解财务与会计？ 二、公司计财总部的情况介绍 三、公司财务管理制度建设情况 四、小结 如何理解财务（FINANCE) 钱 筹集 使用 分配 评价 决策 如何理解会计（ACCOUNTING) 账 记账 算账 报账 反映 计财总部职责 全面预算管理 自有资金的筹集和统配调度 统计、绩效考核 会计核算、税务管理、各类银行账户归口管理、委派财务经理的管理 财务管理等工作。 全面预算管理 为何需要预算？ 编制部门 年度经营目标、利润、费用 编制方法（增量、零基等） 全面预算管理—企业经营分析 外部环境分析 宏观环境（PEST) 行业环境分析（五力模型） 内部环境 企业资源、企业能力、核心竞争力 公司战略（成长、稳定、收缩） 经营战略（竞争战略） 成本领先、差异化、集中化 财务战略 扩张、稳健、防御 资金管理 净资本为核心的监管体系 净资本：净资产的基础上对资产等项目进行风险调整后…，反应净资产中的高流动性部分 资金管理 例如 《证券公司融资融券业务管理办法》 证券公司融资融券的金额不得超过其净资本的4倍 如何筹资？如何调度？ 计财总部组织架构 2007年由计划资金部、财务会计部合并组成 二级部门 （1）会计部 （2）业务核算部 （3）财务管理部 （4）统计部 （5）资金部 （6）综合计划部 公司计财体系—管控体系 管控体系 公司—分公司—营业部 三级经营、三级核算、三级管理 分公司—财务部 营业部—财务经理 信息系统 用友财务 公司计财体系—财务集中管理 分公司 营业部数量 人员数量 成都 8 9 上海 54 43 温州 3 4 南京 3 4 天津 2 3 重庆 5 6 沈阳 4 5 江西 3 4 武汉 5 5 公司财务管理制度建设情况 1.委派财务经理管理办法 2.会计电算化管理办法 3.出纳制度 4.档案管理 5.费用管理办法 6.银行账户管理办法 7.内部借款管理办法 8.自有资金管理办法 9.预算管理 10.统计管理 11.设立中心营业部财务基础工作指南（试行） 12.会计制度 1.会计核算 独立监督 公司汇总编制会计报表 进行内外对账 各内部核算单位编制记账凭证、记账 公司集中生成各内部核算单位会计报表 客户资金业务核算 自有资金业务核算 登录公司集中网络财务系统 2.财务经理委派制 1.财会负责人实行委派制 2.计财总部负责委派财务负责人的管理和考核工作 3.明确了委派财务经理的聘任程序、职责权利 4.实行单位负责人和委派财务经理联签制度 3.自有资金集中统一管理 1.原则：集中管理、统一调配、独立监控 2.集中管理模式 （1）资金筹措 （2）资金配置 （3）内部资金往来 （4）监督管理 3.配套管理措施 4.客户交易结算资金实行第三方独立存管 银行管资金 券商管证券 5.全