酒店财务部总账会计岗位工作程序与标准.docVIP

总账会计 编号：FC003-1 一.审核各类原始凭证的真实和准确性： 1.对各部门的原始凭证、费用报销单、转账凭据等进行审核并签字，以确保其数额的准确性，并查看各种发票的水印、防伪标识，确保原始凭证取得的真实性。 2.在审核各种费用报销单和转账支付凭证的同时，要严格把关，决不能轻意签字通过，对不符合手续或单据不齐全、金额不正确的报销单要坚决予以退回。 3.在审核时，要针对各部门的费用报销单情况，及时标注上会计科目，注明是冲账还是入部门费用，按会计科目代码填写，以利于电脑输入会计凭证时的准确和及时。 二.审核记账凭证及电脑月结账务的操作业务： 1.对应收帐会计、应付账会计、成本帐会计及工资、出纳等各岗位制作的会计凭证进行审核，保证其会计科目使用准确，费用划分无误等。 2.对所有输入电脑中的记账凭证进行打印并审核签字，经财务经理和总监审核无误后才可最终正式进行月结工作。 3.在所有账务处理完成后，包括月末存货盘点、假退库、调拨、内部消费、费用计提、费用摊销、折旧计提等项目，再进行报表生成和打印，主要报表包括资产负债表、总损益表部门损益表、管理费用明细表及现金流量表，最后还必须做当月损益分析。 4.所有报表生成打印后，经部门经理和总监审核无误，并签字或盖章后送总经理盖章，报表一式四份（股东