酒店财务部成本兼资产账会计岗位工作程序与标准.docVIP

成本兼资产账会计 编号：FC007-1 一.复核每日收货记录单及成本核算： 1.对每日收货部送来的收货记录单进行复核，从数量、单价、金额上审核，并结合采购申请单上的规格、使用部门、申请数量进行核对，发现问题及时处理或向部门领导汇报。 2.经过复核的收货记录单要给应付账会计一联、成本留一联、收货部一联、供应商一联及使用部门留一联，所以收货记录单要一式五联，保管好各自的记录凭据。 3.每日根据昨日的收货记录、直拨记录、领料记录和内部调拨单子，再结合昨日餐饮收入情况，制作完成每日成本报表，按营业点进行一一对应，有收入就有成本核算。 4.每日成本报表虽然只是个大致数值，但也能将成本控制工作从事后控制变成事前的控制，由被动转为主动，更好地节约成本开支，控制成本费用指标。 5.在制作每日成本报表和月末总的餐饮成本报表时，需要收货员、成本控制员、日审员等配合好，做到准确及时地提供成本会计所需的各种单据。 6.每日成本报表中的成本率等数值仅供参考，为了做好日常采购和领料的控制工作。 二.参于市场调查和宴会成本等的单独核算事宜： 1.每月定期与采购人员、厨师长或部门经理等进行市场询价，了解市场行情，掌握最新市场价格变化情况，及时做好调价工作。对不经常变动的肉类、冻品、干货等可一个月订一次价，但对于蔬菜、水果等随季节性变化