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东财会计循环模拟实验B会计循环模拟实验(初级)B 需要帮助请联系我 手工模拟实验 现金日记账 明细分类账 数量金额式（49-52） 用于原材料、库存商品 原材料中的主要材料（辅助材料略）2种 库存商品2种（703D 701） 多栏式（53-55） 生产成本、管理费用、制造费用、销售费用 三栏式（56-58） 其余科目 数量金额式明细账 多栏式明细账 总分类账 记账凭证 记账凭证 经济业务 1.提现 2.领料（生产成本）6 3.购入原材料（进项增值税） 4.销货（记收入） 5.购入固定资产 7.广告费 8.差旅费 9.提现发放工资 10.收到货款 11.支付电话费 12.支付电费 举例 1月2日，签发现金支票一张，从银行提取现金4000元备用 (1)找到相应的原始凭证（11），填写现金支票 (2)编制银行凭证 借：现金 4000 贷：银行存款 4000 (3)登记银行存款日记账和现金日记账 补充： 19.结账（转账凭证） （1）借：本年利润 贷：生产成本 管理费用 制造费用 销售费用 实验要求 本实验做完最后要交： (1)一本记账凭证：按照科目汇总表；现金凭证、银行凭证、转账凭证分别编号排序，加封面装订成册 (2)一本账簿：总账、明细账、现金和银行存款日记账、资产负债表、利润表订在一起 (3)10页以前的属于实验资料，自己撕下来，不需上交 * 1、设置账户 2、填制原始凭证 3、编制记账凭证 4、登记账薄 5、对账和结账 6、编制会计报表 现金日记账（39）、银行存款日记账（40） 总分类账（41）、明细分类账（49-59） 现金支票、转账支票、银行进帐单、银行托收承付凭证、发票…… 领料单、产品出库单、借款单、工资单、折旧计算表、产品成本表、入库单…… （11-23） 银行凭证(28)、现金凭证(25)、转账凭证（31） 现金日记账（39）、银行存款日记账（40） 明细分类账（49-59） 科目汇总表（24）和总账（41） 资产负债表（60） 利润表（61） ￥XXXX ￥XXXX ￥XXXX 本月合计 …… … 2000 银行存款 提现 现1 4 1 740.50 期初余额 承 前 页 日 月 余额 贷方 借方 对应科目 摘要 凭证 编号 2004年 银行存款日记账和现金日记账很类似，只是没有对应科目那一列 期末结存 …… 本期发生 期初余额 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 日 月 结存 减少 增加 账页 摘 要 凭证号数 年 余额 借或贷 期末结存 …… 500 2500 3000 本期发生 银2 3 1 500 1000 1500 5000 8000 借 期初余额 制造费用 工资 燃料 原材料 日 月 借方明细项目 贷方 借方 摘 要 凭单号 年 生产成本明细账 950000 借 450000 500000 31 1 900000 借 上月结转 日 月 余额 借或贷 贷方 借方 摘 要 凭证编号 年 原始凭证 记 账 凭 证 银行凭证 现金凭证 转账凭证 银行存款日记账 现金日记账 明细账 科目汇 总表 总账 合 计 明细科目 总账科目 贷方金额 借方金额 科目 摘 要 年 月 日 字第 号 会计主管： 记账： 出纳： 复核： 制单： 1、填日期 2、填凭证号 3、对业务情况进行说明 4、填写业务涉及的科目 5、填写金额 6、填写姓名 附单据 张 7、填写原始凭证数量 13.差旅费报销 14.计提折旧 15.计提工资和职工福利费 16.结转制造费用 17.产品入库，结转成本 18.结转销售成本 19.结账。 20.结转所得税 （2）借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润 * * *