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成本台账编制说明 目录 一、 填列项目说明 2 二、 编制步骤 3 1.设置成本核算对象： 3 2.透视表 5 三、 成本台账审核 8 1. 发票额审核 8 2. 付款额审核 11 四、 常见问题答疑 12 1 一、 填列项目说明 1.科目编码：用友账套科目编码 2.科目名称：用友账套开发成本二级科目 3.合同编号、合同名称、供应商辅助核算：取自 PM 合同数据 4.成本核算对象：用友账套所划分成本核算对象 5.合同总价：合同动态总价（取自 ERP 数据） 6.最终决算金额：合同决算价 7.累计已核产值：取自 ERP 数据, 8.累计应付产值：取自 ERP 数据 9.合同付款警示列：合同类付款超过合同总价 95%自动预警 10.未付款额、累计付款额‐累计发票额、累计实际支付额：公式 自动计算 11.截止 xx 年 x 月的累计实际付款额：截止上年末累计付款额 12.xx 年 x 月付款：当月付款额 13.累计发票金额：公式自动计算 14.截止 xx 年 x 月的累计发票金额：截止上年末累计发票金额 15.xx 年 x 月发票：当月发票金额 2 二、 编制步骤 1.设置成本核算对象： （1）取用友账套成本核算对象，预留以后可能新增的成本核算对象。 3 （2）框选全部成本核算对象，在左上角栏起名。 （3）在成本明细表工作薄中选择成本核算对象单元格，选择数据→数据有效性 4 （4）选择序列，来源=函数栏起名 2.透视表 （1） 框选透视数据范围 5 （2）选择插入→数据透视表 （3）选择新建工作表 6 （4）透视发票或付款合计数时，将成本核算对象从“字段框”拖入“行标签”，将“科目名称”拖入列标签，发票或付款列拖入“求和数值” （5）透视总表示将“科目名称”拖入“行标签”，需要求和的列拖入“合计数值”。 7 （6） 如果数值区域显示为个数合计，需点击鼠标右键将数值汇总修改为求和。 三、 成本台账审核 发票额审核 （1） 当月发票额审核 ①用透视表汇总当月发票额合计数，与账套生产成本二级科目金 额进行比对。 8 ②在账套科目余额表中点击辅助，核对成本核算对象金额。 9 （2） 开发成本（发票）期末余额审核 10 付款额审核 （1） 当月付款额审核 透视表汇总当月付款额，取预付账款和应付账款当月借 方发生额，透视表付款额和账套科目借方发生额一般会 有差额，差额为直接计入开发成本和开发间接费的付款。 11 （2） 累计付款额审核 透视得到的累计付款额= 累计发票金额+ 与成本相关的 预付账款的期末借方余额‐与成本相关的应付账款的贷方余额 四、 常见问题答疑 1.科目名称为二级科目，不设三级科目 2.每行只能选择唯一的成本核算对象，如果一个合同对应多个成 本核算对象，可分多行填写，但只在第一行录入合同总价。 3.如果先付款发票后到，登记付款台账时应以发票入账的会计科目为准。 12 4.如果某月同一个合同有多笔付款，需相加填列，并加批注。 5.开发间接费中的行政管理费在成本台账中可以按当月合计发生额填列。 13