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PAGE / NUMPAGES 上海广电股份有限公司 财务经管制度 （修订稿） 第一章 总则 第一条 为了规范上海广电股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务经管和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。精品文档收集整理汇总 第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。精品文档收集整理汇总 第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务经管工作，同时也是控股、参股子公司财务经管工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务经管制度。对于本制度中已作出的对子公司的经管办法，各子公司应严格遵照执行。精品文档收集整理汇总 第二章 资金经管 第四条 公司资金经管的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条 公司的财务实行预算经管。预算经管就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的经管，从而使财务经管工作有序、稳定地进行。精品文档收集整理汇总 第六条 为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可