《投资管理办法》.docVIP

某工程建设总公司企业管理模块 第三模块 财务会计 第一分块 财务管理 （二）精编精选管理文件 - PAGE 14 - - PAGE 13 - 建筑施工企业标准化管理制度 投资管理办法 （公司 公司财务 号 日颁布） 第一章 总则 第一条 为规范公司投资行为，建立投资风险约束机制，防范金融风险，提高投资效益，根据国家现行的政策及有关文件精神和公司发展战略，特制定本办法。 第二条 本办法所称“投资”，是指公司为不断发展壮大整体实力，提高市场竞争力，利用公司剩余资源或优质资源，参与其他企业或组织经营活动，以预期能够取得一定收益的活动。 第三条 投资活动分为股权投资和债权投资，主要形式有设立新公司、出资参股其他公司、收购或并购其他公司、购买债券和股票买卖等（以下统称为“投资项目”）。 第四条 所有投资项目必须符合国家产业政策和法律的规定。 第五条 投资项目必须符合公司发展战略。 第六条 投资项目应遵循决策科学化、行为程序化、管理制度化原则，在保证投资安全前提下，争取投资效益最大化。 第七条 分公司、工程项目部、以公司为责任方的联营体不能对外投资，全资子公司和控股子公司必须依据公司章程规定规范投资行为。 第二章 项目的选择与评估 第八条 公司资产经营部负责投资项目信息收集、负责组织项目调查、项目比较、风险评估、方案制定等投资决策前的相关工作。 第九条 公司应当建立项目资源库和评估专家资源库。专家库主要由公司相关部门和社会咨询机构的相关人员组成。 第十条 公司资产经营部对选定的项目必须编制可行性研究报告和投资实施方案。 第十一条 投资可行性研究报告和投资实施方案应当包含以下主要内容： （一）项目概况； （二）项目占用或消耗自然资源和劳动力资源状况； （三）相关法律、政策环境； （四）项目技术和关键人才的情况； （五）市场供求、前景和成长周期； （六）股东的基本情况、财务状况、文化背景； （七）资金来源和项目资金流量分析； （八）项目组织结构、运作模式、内部控制； （九）项目的退出机制； （十）其他相关情况。 第三章 决策与审批 第十二条 对外投资决策应当遵循以下程序： （一）投资项目工作机构提出评估报告、可行性研究报告； （二）公司分管领导组织专门委员会审查评估报告和可行性报告； 第二分块 会计核算 （二）精编精选管理文件  （三）总经理主持办公会议研究讨论专门委员会意见和相关报告； （四）党政联席会讨论决策。 第十三条 对于投资总额超过500万元的项目，公司须上报集团公司审批。 第十四条 全资子公司、控股子公司需对外投资的，除按公司章程规定办理外，投资总额超过100万元的，必须报公司审批。 第四章 资金的筹措与使用 第十五条 公司对外投资的资金来源主要有： （一）主营业务形成的利润; （二）固定资产的折旧； （三）股权转让收入和其他投资项目收益； （四）实物和无形资产； （五）经国家批准发行债券和股票筹集的资金； （六）依法取得的其他收益。 第十六条 投资项目对外融资时，需要公司提供担保的，按照公司有关担保规定执行。 第五章 实施与监督 第十七条 经批准的投资项目，公司必须纳入年度投资计划管理，资本金支出和相关融资计划应纳入年度预算。 第十八条 公司应当帮助投资项目完成章程制定、组织机构设置、内部管理制度建设及其它相关工作。 第十九条 公司应当按投资协议和公司章程委派人员担任投资项目董事、监事等职务，积极推荐担任投资项目管理的相关职务人选。 第二十条 对于公司投资的全资、控股和具有控制权的投资项目，除按照章程实施监督外，还应当纳入公司的日常监督范围。 第二十一条 公司派出的董事、监事应当按照章程切实履行职责，监督投资项目规范、有效运行，维护公司合法利益，保证投资项目安全完整，努力实现收益最大化。 第二十二条 公司应当按照会计制度规定，及时将投资项目的财务报告纳入公司合并范围。 第二十三条 公司资产经营部应当及时取得投资项目的相关资料，并按期归类成册保管。主要应当保管的资料有：公司章程、财务会计报告、相关会议纪要、股权出资证明等。 第六章 责任 第二十四条 公司派出的产权代表或董事、监事应按照公司的有关文件及专项意见行使权力和发表意见，如果擅自改变公司意见，使公司利益受到损失的，按规定追究相关责任。 第二十五条 投资项目决策和监督人员违反本规定和因玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊给公司造成严重损失的，按规定追究相关责任。 第七章 附则 第二十六条 投资项目工作和管理机构设在公司资产经营部。 第二十七条 公司财务部协助资产部对投资项目实施日常管理。 第二十八条 本规定解释权属公司。 第二十九条 本办法从 年1月1日执行