现金管理制度2.doc

现金管理制度 第一条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）员工工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）承包兑现； （五）结算起点以下的零星支出； （六）批准的其他开支。 第二条 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务审核，总经理批准后支付现金。 第三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式，减少使用现金。 第四条 日常零星开支所需库存现金为10000元。超额部分应存入银行。 第五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），不准用“白条”顶替库存现金，不准私人借支公款，不准保留帐外公款。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第六条 财务人员从银行提取现金，应当写明用途和金额，经批准后方可提取。现金解入银行或向银行提取现金，数额超过10000元的必须二人同往,数额较大时须派车辆接送。 第七条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明还款计划，经财务审核，根据审批权限，由分管领导或总经理批准后方可借用。 第八条 支付现金时，需凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，根据审批权限，由分管领导或总经理批准后由出纳支付现金。 第九条 发票及报销单由分管领导或总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第十条 工资由财务人员依据公司办公室编制职员工资表，交分管领导审核，总经理审批，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行财务处理。 第十一条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门负责人审核时间、天数无误并报分管领导复核后，送由分管领导或总经理签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第十二条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门负责人、财务负责人，由分管领导或总经理签字。 第十三条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第十四条 现金出纳员要设立现金支票登记簿，做好现金支票的领、销工作。 第十五条 对违反现金管理的，要给予批评教育，情况严重的要给予纪律制裁。 第十六条 本制度自发布之日起实施。