投资学_____咖啡店___演示文稿.pptVIP

咖啡店投资评估 市场分析 咖啡作为一种在中国大陆新兴的饮品，在国内具有非常强大的市场发展潜力，目前各式各样的咖啡店也正在国内普及。中国潜在的咖啡消费者约为2亿至2．5亿人，这已与目前世界第一大咖啡消费国美国的市场不相上下。中国咖啡消费年增长率为15%，而世界咖啡消费年增长率仅为2%。 投资定位 从整个项目可行性的角度来说，我们自创品牌的路行不通，而加盟则可以取长补短，最大限度地避免我们的劣势 ： 第一， 咖啡行业在中国的发展主要靠加盟的方式，如果没有经验而盲目开店则难以生存。 第二， 通过加盟直接利用品牌效应，节约营销方面的开支。 第三， 总部集中采购向加盟商提供原材料，降低采购成本，毛利更高。 第四， 总部提供一系列的系统及技术，不需我们费时费力自己摸索。 第五， 总部提供员工培训、店铺运营方面的指导，降低风险 主要数据 公司注册资本为100万人民币，其中创业团队的成员以自己在整个公司设立过程中的努力和酬劳10万元作为股本入股，40万为银行借款，50万为向社会募集，项目建设期为一个月，国内银行借款利率为9.5%，咖啡店营业面积为150平方米，店铺租金为4元/平方米/天 ,每天咖啡店的目标顾客为200人，平均每位顾客消费20元。咖啡店的投资回报率为12%，按5%缴纳营业税，按25%缴纳所得税，按税后利润的10％提取法定盈余公积按税后利润的5％提取公益金。 现对项目可行性及投资风险 评估如下： 总投资估算表 注： 加盟费计算方法：4万元+总面积x400元/平方米，签约后一次性支付，期限5年 开办费包括人员工资、水电、通信等费用此项目的开办费未计入递延资产内 保证金10万元，和月到期后无息返还 建设期为一个月，国内银行借款利率9.5%， 则建设期利息=400000/2x9.5%/12=1580元 折旧及摊销估算表（单位：万元） 注： 固定资产产值率为5%， 则年固定资产折旧额=固定资产原值x（1-固定资产残值率）/折旧年限=（54+0.158）x（1-5%）/5=10.29 固定资产原值包括固定资产投资和建设期利息 偿还借款的过程 注： 因为还款期较短且利息支付在总成本中比例较小，故在此过程不考虑营业税金和所得税金的缴纳 月计划销售额12万元，月经营成本59100元，经上计算还款期约为9个月 总成本费用估算表（单位：万元） 注： 咖啡店铺租金为4元/平方米/日，原料成本按销售额的15%进行计算 共聘用12名服务员，每人月薪为800元，4名主厨，每人月薪2000元 经营成本为总成本费用扣除折旧费、摊销费和利息支出所得 财务现金流量表(全部投资) 单位（万元） 注： 月计划销售额12万，月经营成本5.91万元，分别按营业额的5%缴纳营业税0.6万元和按月所得额的25%缴纳所得的税1.97万元，年共缴纳税金为23.64万元 建设投资包括固定资产、递延资产，投资回报率为12% 利润的分配 现简要分析利润的计算和分配情况： （法定盈余公积按税后利润的10%提取，公益金按税后利润的5%提取，可分配利润的15%用于股利分配） 月税后利润=月销售额—总成本—营业税—所得税=3.06万元（此处总成本为各年总成本费用的均值） 年可分配利润=年税后利润—年法定公积—公益金=31.21 股东年股利分配=31.21x15%=4.68万元 财务指标分析1.财务净现值 由财务现金流量表可得咖啡店的财务净现值即累计净现金流量限值为134.09万元0,项目可行 财务指标分析2.内部财务收益率(i1=12%,i2=70%) 则FIRR=i1+(i1+i2)XFNPV1/(FNPV1+FNPV2) =53.18% 即咖啡店的内部财务收益率为53.18%12%,项目可行 财务指标分析3.投资利润率 年利润总额=销售收入—总成本 =144—83.66=60.34万元 投资利润率=年利润总额 /总投资x100% 60.34/ 100x100%=60.34% 财务分析盈亏平衡分析 月经营成本为41100元，包括店铺租金、员工工资、水电费、管理人员工资、信息用费等，变动成本率15%，月税金19700元 （1）保本点的顾客数量=固定成本总额/（单位价格—单位变动成本—单位税金）=41100/（20—20x5%—3.82）=2995.6人 （2）保本点的人均消费额=固定成本总额/销售量+单位变动成本+单位产品税=6.95+3+3.28=13.13元 若日营业额为16个小时，则保本点每小时的客流量为6.24083，即只要平均每小时有超过6位顾客光临，平均每位顾客消费达