进一步加强和改进河南公司内部审计工作的实施方案.docx

PAGE 9 附件： 进一步加强和改进河南公司 内部审计工作的实施方案 （征求意见稿） 为贯彻落实集团公司《加强和改进内部审计工作的指导意见》、《成立集团公司区域联合审计组》和《二级企业审计工作考核评价规则》等文件要求，快速提升内部审计的履职能力和工作水平，充分发挥审计监督职能，进一步加强和改进河南公司内部审计工作，特制定本实施方案。 一、充分认识内部审计工作的新形势和重要意义。 当前，全面推进依法治国、从严治党治企的氛围愈加浓厚，国资委、审计署、集团公司、地方政府部门等内外部检查力度持续加强，河南公司面临的监管环境日趋严格；集团公司近来陆续出台了多个文件，对审计工作提出了更高标准、更严要求；河南公司内外部经营环境也发生了较大变化，审计任务日益繁重，审计整改任务艰巨，经营管理漏洞和风险隐患依然存在。 新形势下，进一步加强和改进内部审计工作，对全面深化改革、完善现代企业制度，促进国有资产保值增值、提升企业竞争力和全面推进依法治企、深入开展反腐倡廉具有重要意义。 二、河南公司内部审计工作成绩与不足。 近年来，河南公司审计工作紧扣发展质量与效益，坚持问题与风险导向，深入推进区域化委托审计，精心开展各类审计项目，扎实推进审计成果运用，较好地发挥了内部审计在查错纠弊、决策支持和价值增值等方面的作用，为河南公司持续健康发展提供了有力保障。同时，审计工作还存在三级企业审计力量偏弱，审计机构设置和审计队伍不健全，审计成果运用与干部管理、纪律检查、追责问责没有全面结合起来等一些亟待解决的突出问题。 三、认真落实指导意见各项部署，全面提升河南公司内部审计工作水平。 （一）、不断完善审计工作体制机制，提升管理水平。 1.完善制度体系建设，规范审计过程管理。一是尽快适应河南公司大部制改革后，部门合并和集团公司考核指标的变化，结合“废改立”工作，及时建立、修编和完善公司有关内部审计控制制度、体系和流程，使审计工作适应实际需要。二是督促各单位按照集团公司和河南公司内部审计工作要求，结合自身实际情况，制定内部审计规划，完善审计制度，健全审计工作程序，推动内部审计工作制度化、程序化和规范化。 2.建立激励考核机制，加强本部对审计工作管控能力。一是建立本部统领河南公司审计规划、审计策略、资源调配和成果共享的审计管理机制，实现统一调配审计力量，提高审计资源利用效能的目标。二是建立审计督办和经济考核机制，通过对各单位审计计划、年度任务、审计质量、问题整改和队伍建设等工作的督办考核，加强日常基础工作的管理。三是制定所属企业审计工作考核评价实施细则，对经营业绩指标中“审计评价”进行细化和分解，注重过程监控和实际成效，每月汇总奖惩、落实考核，每季度公布得分排名，年底评价结果纳入各单位负责人业绩指标进行考核。 3.加强领导与管理，注重长效机制建立。一是各单位内部审计工作必须由公司行政主要负责人主管，同时指定一名副职协助分管，加强对审计工作的领导与管理。二是要建立公司领导定期听取审计问题汇报的制度，依法审议批准企业年度审计计划和审计报告，加强对审计工作规划、年度任务、审计质量、问题整改和队伍建设等重要事项的管理和指导。三是加强审计人员管理，下级单位审计部门负责人和专职审计人员的任免，应当听取河南公司监审部意见。四是要重视和支持审计工作，营造“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的良好氛围和环境，更好地发挥内部审计在完善内部控制、防范经营风险方面的作用。 4.建立内部监督协同机制，充分发挥监督合力。一是加强沟通交流，河南公司监审部要及时了解业务部门关注的重点，并及时反馈审计信息，使业务部门掌握管理中存在的问题，提高审计的目的性和审计成果的时效性。二是根据审计项目特点和需要，本部各部门和各单位要积极协调，选派抽调人资、财务、燃料、物资、工程等专业人员参与审计工作。三是建立问题整改核查确认制度，重大问题的整改落实情况要由河南公司相关业务部门确认，共同促进审计问题整改。逐步形成监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施和问题整改落实共同负责的大监督体系。 （二）、持续推进区域委托审计和中介机构审计，提升联合审计执行力，有效提高审计监督效能。 1.总结区域委托经验，做好联合审计各项工作。按照“保持独立性、推进全覆盖”的原则，河南公司合理调配审计资源，对暂时没有配备专职审计人员的新建运营单位和专业公司，按照就近原则指定有内部审计机构的企业进行区域委托管理，并严格规范审计流程和管理建议书，构建了河南公司审计“一盘棋”格局。根据河南公司发展改革的实际情况，对区域委托管理进一步完善：三门峡公司委托管理清洁能源公司；许昌公司委托管理检修公司和物资公司；信阳公司委托管理襄阳公司；安阳公司、林州公司联合委托管理燃料公司、能源公司和营销公司；洛阳公司委托管理邓州公司；首阳山公司委托管理巩义公司