大唐河南发电有限公司审计意见整改落实和成果运用管理办法.docx

PAGE 4 大唐河南发电有限公司 审计意见整改落实和成果运用管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强大唐河南发电有限公司（以下简称河南公司）审计意见整改责任的落实，加强审计成果运用，充分发挥审计监督作用，促进依法从严治企。根据国资委《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》（国资发评价【2016】48号）、集团公司《加强和改进内部审计工作的指导意见》（大唐集团审【2017】683号）等文件要求和相关规定，制定本办法。 第二条 审计意见是指内、外部审计机构实施审计出具的审计要情（专报）、审计移送处理事项、审计报告、审计决定、管理建议、审计成果，以及其他审计业务文书所反映的内容和事项。 第三条 审计整改是指为落实审计意见所承担的职责和采取的措施，包括执行审计决定、落实审计意见、采纳管理建议，对审计发现问题进行整改和综合分析，制定防范措施，完善内部控制和管理制度等工作。 第四条 审计意见整改要遵循实事求是、客观公正，明确责任、分级负责，协调运作、及时有效的原则。 第五条 审计意见成果运用要按照整改难度分类评价制、问题整改专业负责制、问题整改确认注销制和整改评价考核与责任追究制四方面建立长效机制，促进审计成果各层次共享。 第六条 本规定适用于河南公司本部和所属各基层企业。 第二章 分类评价制 第七条 河南公司监察审计部（以下简称监审部）依据内外部审计机构出具的审计报告，将审计意见按部门和专业进行分类汇总；河南公司本部各部门根据问题性质和整改难度对审计问题进行分析，划分为限期整改、加强管理、体制机制和历史遗留四类。（见附表一） 第八条 限期整改，指完全可以整改的问题，需要问题单位立即整改，或依据河南公司本部各部门专业处理意见，制定针对性整改计划，限定整改时限，按进度完成整改。 第九条 加强管理，指未严格执行法律法规、集团公司、河南公司制度规定和办法所导致的问题，需在今后的管理中加强管理，严格执行，同样问题不再重复发生。 第十条 体制机制，指公司系统管理体制未理顺，工作机制不完善造成的，今后还可能继续发生的问题，需不断完善制度，弥补体制缺陷，降低问题发生的频率和额度。 第十一条 历史遗留，指特定历史条件形成并遗留下来的，已无政策依据，很难清理处置的问题，需要相关部门研究决定、制定整改方案，在企业发展过程中妥善处理。 第三章 专业负责制 第十二条 本部各部门对管理界面范围内的审计意见整改负有管理职责，对审计意见整改过程进行业务技术指导，及时布置专业整改工作，审核把关整改意见，明确整改标准，建立健全内部管理制度，保证整改政策规范统一。 第十三条 本部各部门按照专业分工，对管理中存在的突出问题、共性问题和典型问题，深刻分析问题成因，从流程、制度等源头层面统筹考虑，下达专业处理意见，坚持标本兼治，避免屡审屡犯。 第十四条 监察审计部责任： 完善审计相关的规章制度，对审计发现的问题及时通知相关部门，并对基层单位提出具体整改要求，监督检查各单位审计意见整改落实情况。对审计意见中涉及纪检监察、领导干部违法违纪案件的问题，及时移交公司纪委进行调查处理。 第十五条 综合管理部责任： 对审计意见中涉及到公司重大管理制度研究、工作会、党委会、总经理办公会、月度办公会、公司“三会”、公文、信息、信访、社会责任、公务活动、本部后勤事务等负有审计整改责任；对所属企业职责范围内审计意见整改负有管理指导、督促落实的责任。 第十六条 规划建设部责任： 对审计意见中涉及到公司中长期项目的调研规划、项目实施、项目前期费用和大中型基建工程的合同、概算、结算、质量管理等负有审计整改责任；对所属企业职责范围内审计意见整改负有管理指导、督促落实的责任。 第十七条 计划营销部责任： 对审计意见中涉及到电力市场营销、电量管理、投资管理、经营分析、全面风险管理、统计管理、多经企业管理等工作负有审计整改责任；对所属企业职责范围内的审计意见整改负有管理指导、督促落实的责任。 第十八条 人力资源部责任： 对审计意见中涉及人员培训管理、干部任免、机构岗位设置、劳动保护、业绩考核、社保统筹、工资薪酬管理等负有审计整改责任；并负责将公司所管理企业的经济责任制审计结果纳入干部考核事项，作为对领导干部考核和任用的重要依据；对所属企业职责范围内的审计意见整改负有管理指导、督促落实的责任。 第十九条 财务管理部责任： 对审计意见中涉及会计政策执行、会计信息质量、财务报告、全面预算管理、资金管理、利润、成本费用支出、收入核算管理、税务管理、筹融资管理、利润分配管理、电热价管理、财产保险管理、财务信息一体化管理、公司资产状况管理；资本运作、内部资源整合、改制、并购、重组、股权管理等负有审计整改责任；对所属企业职责范围内的审计意见整改负有管理指导、督促落实的责任。 第二十条 安全生产部责任： 对